إدارة مخاطر الائتمان هي المسؤولة عن تنفيذ الإجراءات التي تحد من تعرض الإقراض للمؤسسة. يقوم هذا الدور الضروري من خلال عدة وظائف تهدف إلى الحد من المخاطر المرتبطة بالأصول المالية للشركة. تساعد سياسات وإجراءات الائتمان وتحليل الائتمان ومراجعة الائتمان على منع قرارات الإقراض السيئة وحماية استثمارات الشركات.
سياسات وإجراءات الائتمان
تتمثل إحدى الوظائف الرئيسية لإدارة مخاطر الائتمان في إنشاء سياسات وإجراءات ائتمانية. تحدد سياسة الائتمان القواعد والإرشادات لكيفية أداء المنظمة لمهام الإقراض الخاصة بها. ويمكن أن يشمل ذلك أنواع العملاء الذين سيقرضونهم ، ومبالغ القروض وأسعار الفائدة والضمانات ومتطلبات تحليل المخاطر. توفر إجراءات الائتمان لإدارة الائتمان إرشادات محددة حول كيفية تحقيق سياسات الشركة الائتمانية. ويمكن أن يشمل ذلك المعلومات التي يجب استخدامها للتحقيق والتحليل الائتماني ، وعملية الموافقة على الائتمان ، وإشعارات تعليق الحساب والظروف التي تتطلب إخطارًا أو موافقةً إدارية. مع وضع سياسات وإجراءات واضحة ، يتجنب ممثلو الشركة الارتباك في عملية الإقراض.
تحليل الائتمان
يُعرَّف تحليل الائتمان بأنه البحث والتحري الضروريان لتحديد درجة مخاطر الإقراض المتضمنة. يتم تنفيذ هذه الوظيفة لإدارة مخاطر الائتمان باستخدام المعلومات التي تم سحبها من طلبات الائتمان والسجلات العامة والتقارير الائتمانية. توفر تطبيقات الائتمان المعلومات اللازمة للبحث في الخلفية المالية للمتقدم. يمكن أن يشمل هذا الاسم واسم الشركة والعنوان والعمر ورقم التأمين الاجتماعي ورقم رخصة القيادة ومراجع الائتمان الأخرى. ثم يتم الوصول إلى معلومات السجلات العامة باستخدام معلومات طلب الائتمان. قد تشمل المعلومات ذات الصلة الأحكام والامتيازات وتسجيل الأعمال. يتم سحب تقارير الائتمان من مكاتب الائتمان مثل Experian و Equifax و TransUnion. يمكن للشركات أيضًا شراء تقارير الائتمان من خلال وكالات ائتمان مثل Dun & Bradstreet. هذه التقارير يمكن أن تكشف عن خطوط الائتمان الخاصة بالمتقدم ، وسجل الدفع ، والمعلومات القانونية (الإفلاسات والأحكام) ودرجة الائتمان. بعض التقارير أيضا تعيين رقم عامل خطر أو تصنيف. لا يمكن للشركات التحقق من مخاطر الإقراض المتضمنة دون معرفة الخلفية المالية لعملائها.
مراجعة الائتمان
وعلى الرغم من أهمية تحليل الائتمان في إدارة المخاطر وتأهيل العميل للحصول على قرض ، فإن عملية مراجعة الائتمان لها نفس القدر من الأهمية. قد يكشف العملاء المؤسسون عن صعوبات مالية من خلال إجراءات واضحة مثل المدفوعات المتأخرة والمدفوعات الجزئية. قد لا تكون إجراءات العملاء الأخرى دقيقة للغاية (إغلاق العمل ، التقصير الفوري). من خلال مراجعة حسابات الائتمان وتاريخها ، تبقى المؤسسة على دراية بالوضع الائتماني لعملائها. وهذا يسمح بتعديل حدود الائتمان أو غيرها من الإجراءات المصممة لتقليل مخاطر الائتمان الخاصة بالمؤسسة. يجب أن يكون قسم الائتمان وقسم التحصيل على علاقة وثيقة لتحقيق هذا الهدف.
