كيفية حساب السيولة التشغيلية

رأس المال العامل والسيولة التشغيلية هما شريان الحياة لأي عمل. هذه الحسابات هي طرق بسيطة وسريعة لمديري الأعمال والمستثمرين والمقرضين لاتخاذ قرارات التمويل والاستثمار. بدون وجود سيولة كافية - ما يكفي من رأس المال العامل للتشغيل في السنة الحالية - لا يمكن لأي نشاط تجاري أن يستجيب لتغيرات السوق ، أو الاستفادة من الفرص التجارية الجديدة أو حتى دفع الموظفين الذين يديرون أعمالهم. إن حساب رأس المال العامل ونسبة السيولة هما أداتان مفيدتان لتحديد مدى صلاحية الأعمال التجارية.

أضف جميع الأصول الحالية. الأصول المتداولة هي تلك النقدية أو النقدية المعادلة ، والموجودات التي يمكن تحويلها بسرعة إلى النقد والأصول التي سيتم استخدامها خلال دورة أعمال واحدة ، عادة في غضون سنة مالية واحدة. بالإضافة إلى النقد ، تشمل الأصول المتداولة الاستثمارات قصيرة الأجل والأوراق المالية القابلة للتداول ، والأصول الثابتة ، والمخزون ، والحسابات المستحقة القبض ، والمصروفات المدفوعة مقدما للسنة الحالية وأي أصول أخرى يمكن تحويلها إلى نقد خلال السنة الحالية.

أضف جميع الخصوم المتداولة. هذه كلها ديون مستحقة وواجبة السداد بنهاية السنة المالية أو دورة العمل.وهي تشمل ديون القروض القصيرة الأجل ، والحسابات المستحقة الدفع ، والخصوم المستحقة ، والأرباح المدفوعة ، والضرائب غير المدفوعة ، وأي ديون أخرى مستحقة الدفع في غضون سنة واحدة.

طرح إجمالي الخصوم المتداولة من إجمالي الأصول المتداولة. والنتيجة هي رأس المال العامل للشركة. على سبيل المثال ، تمتلك شركة ZYX 500،000 دولار من الموجودات المتداولة و 250،000 دولار كخصوم متداولة. رأس مالها العامل هو 250،000 دولار (500،000 - 250،000 دولار). إذا دفعت الشركة جميع ديونها الحالية ، فسيكون لديها 250،000 دولار من رأس المال العامل لتشغيل الشركة.

حساب نسبة السيولة للشركة لتحديد الصحة المالية للشركة. النسبة القياسية لشركة صحية اثنين. تمتلك شركة ZYX ، التي تبلغ قيمة أصولها الحالية 500 ألف دولار و 250.000 دولار كخصوم متداولة ، نسبة 2 (500.000 دولار / 250.000 دولار) ، وهي شركة صحية. يجب أن تكون نسبة السيولة جزءًا من تخطيط الأعمال المعتاد ويجب أن تُحسب كل شهر. في أي وقت تنخفض فيه النسبة إلى أقل من 2 ، يحتاج المديرون إلى التصرف بسرعة لتحديد المشاكل وإجراء التعديلات.