يجب أن يقوم المدير المالي بإعداد تقارير مالية وأنشطة استثمارية مباشرة ووضع استراتيجيات لضمان الصحة المالية طويلة الأجل للمنظمة.ولأنهم يتمتعون بأقوى إمكانيات مالية للشركة من أي شخص في أي مؤسسة ، فإنهم يساعدون أيضًا التنفيذيين في اتخاذ القرارات التي تنطوي على مستقبل الشركة.
نصائح
-
تتمثل الأهداف الرئيسية للمدير المالي في التخطيط واحتواء التكاليف وإدارة التدفقات النقدية وضمان الامتثال القانوني.
ما هو المدير المالي؟
المدير المالي مسؤول عن مراقبة الصحة المالية للمنظمة باستخدام التقارير المالية. عندما تسير الأمور على ما يرام ، فإنها توجه أنشطة الاستثمار وتضع الخطط التي يمكن أن تساعد في الحفاظ على وتحسين الوضع المالي للشركة. عندما تسير الأمور بشكل سيء ، يضعون استراتيجيات لتحسين مالية الشركة ليس فقط على المدى القصير ولكن على المدى الطويل كذلك. وغالبًا ما يستخدمون معرفتهم بالموارد المالية للشركة للمساعدة في تقديم المشورة للمديرين التنفيذيين بشأن القرارات التجارية.
واجبات المدير المالي
يجب على المديرين الماليين الإشراف على إنشاء العديد من التقارير ، بما في ذلك البيانات المالية ، وتقارير النشاط التجاري والتوقعات المستندة إلى الاتجاهات الحالية. ﯾﺟب ﻋﻟﯽ اﻟﻣوظﻔﯾن اﻵﺧرﯾن اﻟذﯾن ﯾﻘوﻣون ﺑﺈﻋداد اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ إﺑﻼغ اﻟﻣدﯾر اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟذي ﯾﻌﻣل ﮐﻣﺷرﻓﮭم. يجب عليهم التأكد من الوفاء بالمتطلبات القانونية المتعلقة بشؤون الشركة المالية ، مثل الضرائب وأجور الموظفين.
وبصرف النظر عن تجميع التقارير ، يجب أن يكون المديرون الماليون قادرين على الخروج بأفكار تساعد الشركة على أساس البيانات. يجب عليهم مراجعة التقارير المالية للشركة والمساعدة في إيجاد طرق لخفض التكاليف. ينظرون إلى اتجاهات السوق على مستوى الصناعة للمساعدة في إيجاد فرص جديدة للتوسع أو الاستحواذ. وأخيرًا ، يتعين عليهم مساعدة الإدارة في اتخاذ القرارات التي لها جانب مالي.
في السنوات الأخيرة ، تغيرت المهام المحددة للمدير المالي بسبب التقدم التكنولوجي الذي يقلل من الوقت اللازم لإعداد التقارير المالية. في حين أن إنشاء هذه التقارير قد استحوذ على الجزء الأكبر من وقت المدير المالي ، فإن الأهداف الرئيسية لمديري تمويل الأعمال هي تحليل التقارير وتقديم المشورة لكبار المديرين حول كيفية تحقيق أقصى قدر من الأرباح. ونتيجة لذلك ، يطلب منهم بشكل متزايد العمل كمستشارين يساعدون التنفيذيين على اتخاذ قرارات تؤثر على المنظمة بأكملها.
سيتغير دور المدير المالي أيضًا مع نمو الشركة. عندما تكون الشركات صغيرة ، فإنها قد تستعين بمصادر خارجية كثيرة قد تكون في نهاية المطاف في المنزل وتضاف إلى قائمة مهام المدير المالي. إذا أصبحت الشركة كبيرة بما يكفي ، فقد تحتاج حتى إلى فريق كامل من المديرين الماليين لمعالجة وتحليل جميع البيانات المالية.
أهداف الإدارة المالية
الهدف طويل الأجل للإدارة المالية هو في النهاية مساعدة الشركة على تعظيم الأرباح. من أجل القيام بذلك ، يجب على المدير المالي التركيز على أهداف أصغر وأكثر تحديدًا للإدارة المالية: التخطيط واحتواء التكاليف وإدارة التدفق النقدي والامتثال القانوني.
تخطيط
يختلف المدير المالي عن المحاسب من حيث أنه سيركز على التخطيط لاستراتيجية مالية طويلة الأجل ، مع تعيين العمل الفعلي في مسك الدفاتر لموظفيه. يمكن أن تتضمن هذه الخطط وضع أهداف للحد من التكاليف العامة ، ومصاريف الإنتاج وإدارة خدمة الديون ، بالإضافة إلى تحقيق إيرادات محددة ، وهوامش ربح ، وإجمالي الأرباح. وسيحتاج أيضًا إلى وضع خطط لخيارات الاستثمار الصحيحة إذا ما انتهت الشركة إلى أي أرباح فائضة. بالإضافة إلى ذلك ، قد يكتشف طرقًا لشراء الشركة لرأس المال الضروري للتوسعات أو الاستحواذات.
من أجل وضع هذه الخطط ، سيحتاج إلى إنشاء ميزانية رئيسية تعرف باسم تحليل فروق الميزانية والذي يأخذ في الاعتبار الميزانية العمومية للشركة والحسابات المستحقة القبض والتقارير الدائنة وسجلات التدفقات النقدية وبيانات الأرباح والخسائر. يقوم المدير المالي بمراجعة تحليل تباين الميزانية هذا بشكل منتظم لتقرير ما إذا كان الأداء الفعلي للشركة يحقق توقعاته ، وإذا لم يكن كذلك ، فسوف يساعد في تحديد التغييرات التي يجب إجراؤها.
كلفة الاحتواء
يتجاوز مجرد احتواء التكاليف مستويات الإنفاق وخلق تدابير خفض التكاليف. يجب على المدير المالي أيضًا إنشاء طلبات العروض وعمليات تقديم العطاءات وسياسات الشراء للمقاولين والبائعين والموردين. هذه هي الطريقة الوحيدة لضمان حصول الشركة على أفضل مزيج من الجودة والسعر.
سوف ينظر المدير المالي أيضًا إلى احتياجات الشركة الحالية والمستقبلية من الموارد لتحديد ما إذا كان من الأفضل تنفيذ الأنشطة في المنزل أو الاستعانة بمصادر خارجية للعمل. يحتاج المدير المالي أيضًا إلى إدارة ديون الشركة والضرائب لتقليل مدفوعات الفائدة والضرائب.
إدارة التدفق النقدي
التدفق النقدي هو الاستلام الفعلي للأموال ودفع الفواتير بدلاً من الإيرادات والمصروفات المدرجة في الشركة. تعد إدارة التدفق النقدي للشركة واحدة من أهم واجبات المدير المالي. في حين أن الشركة قد تكون مستحقة على مبلغ معين من قبل العملاء ، فإنه من غير المسؤول افتراض أنها ستحصل على هذا المال في الوقت المناسب لسداد الفواتير قبل أن تصبح مستحقة. الهدف من سياسة إدارة النقد في الشركة هو التأكد من وجود ما يكفي من المال لدفع الفواتير من خلال الاحتفاظ بالاحتياطيات الائتمانية والنقدية الكافية للحفاظ على استقرار الشركة ماليًا.
الامتثال القانوني
يجب على المدير المالي التأكد من أن الأعمال التجارية تلبي جميع الالتزامات القانونية المتعلقة بالتمويل ، بما في ذلك دفع المبيعات وضريبة الدخل ، واستحقاقات الموظفين ، ومتطلبات الأجور الاتحادية ومتطلبات الولاية ، وتقديم التقارير إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات إذا كانت الشركة شركة عامة. يجب أن يضمن المدير المالي أيضًا أن تلتزم الشركة بالقوانين الخاصة بهذه الصناعة. للتعامل مع هذه الالتزامات القانونية ، قد يعمل المدير المالي مع فريق داخلي أو مستشارين ، بما في ذلك خبراء الضرائب و CPAs.
مدراء ماليون متخصصون في الصناعة
لأن أنواع مختلفة من الشركات لديها احتياجات مالية مختلفة ، يتخصص بعض المديرين الماليين في صناعات معينة. يجب أن يكون لدى هؤلاء المديرين الماليين المتخصصين معرفة خاصة بالصناعة للتعامل مع احتياجات أعمالهم الفريدة ، بما في ذلك الأنظمة والإجراءات وقوانين الضرائب. على سبيل المثال ، يجب على المدراء الماليين الحكوميين أن يعرفوا عن الاعتمادات الحكومية وعمليات الميزانية. وبالمثل ، يجب على المدير المالي الذي يعمل في شركة تأمين الرعاية الصحية أن يتأكد من أنه ، وفقًا لما هو منصوص عليه في قانون الرعاية الميسرة التكلفة ، لا يستخدم أكثر من 20 في المائة من الأقساط لتغطية التكاليف الإدارية ، بما في ذلك الأرباح والرواتب. يجب أن يتم إنفاق الباقي على المطالبات الطبية وتحسينات الجودة للأعضاء.
أنواع المديرين الماليين
هناك العديد من الواجبات التي قد تقع على عاتق المدير المالي ، أكثر بكثير من أي شخص واحد يمكنه التعامل معها. هذا هو السبب في أن المديرين الماليين عادة ما يكون لديهم عنوان فعلي مختلف يعتمد على واجباتهم المحددة وتركيزهم. بعض أنواع المديرين الماليين الأكثر شيوعًا تشمل المتحكمين ، أمناء الخزانة / المسؤولين الماليين ، ومديري الائتمان ، ومديري السيولة ، ومديري المخاطر ، ومديري التأمين.
يقوم المتحكمون بتوجيه إعداد التقارير المالية ، بما في ذلك أي تقارير خاصة تطلبها الوكالات الحكومية التي تنظم العمل. فهم يشرفون في الغالب على أقسام المحاسبة والمراجعة والميزانية.
أمين الصندوق والموظف المالي هما اسمان للمديرين الماليين الذين يشرفون على استثمار الأموال وتوجيه ميزانيات المؤسسة حتى تتمكن من تحقيق أهدافها المالية. يمكنهم جمع رأس المال من خلال وسائل مثل إصدار الأسهم أو السندات من أجل دعم التوسعات ووضع خطط مالية لإدارة عمليات الدمج والاستحواذ.
يشرف مديرو الائتمان على العمليات الائتمانية للشركة من خلال وضع معايير التصنيف الائتماني ، وتحديد حدود الائتمان ومراقبة مجموعات الحسابات المتأخرة. وبالمثل ، يتحكم مديرو السيولة في تدفق الأموال القادمة من الشركة والخروج منها عن طريق القيام بأشياء مثل توقع التدفق النقدي من أجل تحديد ما إذا كانت الشركة ستحصل على ما يكفي من النقود لدفع فواتيرها أو ما إذا كانت ستحصل على أموال أكثر من المطلوب ، وبالتالي لاستثمار بعض منها.
كما يوحي الاسم ، يتحكم مديرو المخاطر في المخاطر من أجل الحد من أو تعويض الخسائر أو عدم اليقين المالي بسبب عوامل مثل تغيرات أسعار العملات أو السلع. محاولة مديري التأمين للحد من خسائر الشركة من خلال الحصول على التأمين ضد المخاطر مثل إصابات الموظفين والدعاوى القضائية.
