على أساس المحاسبة النقدية ، يتم تسجيل الإيرادات عند جمعها والنفقات عند سدادها. ويختلف هذا عن المحاسبة على أساس الاستحقاق ، والتي تسجل الإيرادات والنفقات عند حدوثها. يستخدم المحاسبة على أساس النقدية بشكل عام فقط لأغراض ضريبة الدخل. عادةً ما تحتفظ الشركات بسجلات محاسبية باستخدام طريقة أساس الاستحقاق ، مما يعني أنه يجب عليك إجراء بعض التعديلات قبل أن تتمكن من تشغيل رصيدك التجريبي. الغرض من ميزان المراجعة هو اكتشاف الأخطاء لأنه يتحقق من أن جميع الحسابات والائتمانات في دفتر الأستاذ مساوية.
العناصر التي ستحتاجها
-
القوائم المالية
-
برامج جداول البيانات أو كتاب دفتر الأستاذ
اجمع مبالغ الفتح والإغلاق من بياناتك المالية للحسابات التالية: مخصص تكلفة رأس المال ، المصروفات مسبقة الدفع ، الحسابات المستحقة الدفع ، مكاسب رأس المال ، المخزون وحسابات المقبوضات. أدخل اسم كل حساب في العمود A من جدول البيانات أو دفتر الأستاذ.
قم بتحويل مبالغ الحساب الجاري من البيان المالي لكل حساب في الخلية المقابلة في العمود ب.
أدخل مبلغ الخصم الختامي لكل حساب في الخلية المقابلة في العمود C. للحصول على مبلغ ائتمان الافتتاح ، أدخل ذلك لكل حساب في العمود D.
تحويل إلى أساس نقدي عن طريق حساب B - C + D = E لجميع حسابات الدخل و B + C - D = E لجميع حسابات المصروفات. في العمود E ، استخدم الصيغ "= B - C + D" و "= B + C - D" مع أرقام الخلايا الصحيحة المشار إليها. بمجرد القيام بذلك لكل حساب ، يمكنك التحويل إلى أساس نقدي والحصول على رصيدك التجريبي أعداد.
