كيفية حساب ضرائب الموظفين

كصاحب عمل يجب أن تفهم كيفية حساب ضرائب الموظفين بحيث يتم احتجاز المبلغ الصحيح من الضرائب الفيدرالية ، والولائية ، والضمان الاجتماعي ، والرعاية الطبية من إجمالي الأرباح. يعد حساب الضرائب المناسبة من إجمالي الأرباح أمرًا سهلاً نسبيًا عندما يكون لديك جداول الضرائب الصحيحة ونموذج W-4 الصحيح من الموظف. من المهم جدًا ألا يتم تقدير حساباتك ، بل يتم ذلك وفقًا لإرشادات الحكومة. إذا كان الموظف لديه خصومات قبل الضريبة ، انتقل إلى القسم 2. إذا كان الموظف لا يوجد لديه استقطاعات قبل الضرائب ، فاستخدم القسم 1.

العناصر التي ستحتاجها

• المنشور 15-T

• جداول حجب الدولة

• W-4 لكل موظف

لا خصومات بريماكس

احسب الالتزام الضريبي الفيدرالي بالإيرادات الإجمالية للموظف دون خصم مسبق من الاستمارة W-4 و Publication 15-T للسنة الضريبية المعنية (انظر الموارد). ابحث عن الراتب الإجمالي في الجدول المناسب للعثور على مبلغ الضريبة للطرح. الجداول الضريبية مخصصة للأجانب والمتزوجين بأجر ، مع جدول للأجور المختلفة (أسبوعية ، نصف شهرية ، شهرية أو سنوية) ومقدار العلاوات المطالب بها في نموذج W-4.

احسب ضريبة الولاية لموظف بدون استقطاعات قبل خصم الضرائب باستخدام جدول حجب الأموال من الولاية المحددة. انظر الموارد الخاصة بالرابط إلى موقع الويب حيث ستجد كل ولاية وما هي النسبة المئوية للمسؤولية الضريبية. لكل ولاية نسبة مئوية مختلفة تستخدم لتحديد الالتزامات الضريبية على إجمالي أرباح الموظف.

حجب الضمان الاجتماعي من إجمالي أرباح الموظف. ﻻ ﺗؤﺛر اﻟﺧﺻوﻣﺎت اﻟﻧﺎﻗﺻﺔ ﻋﻟﯽ اﻟﺿرﯾﺑﺔ ﻋﻟﯽ اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ. يبلغ مبلغ الضمان الاجتماعي المطلوب طرحه 6.2 في المائة (.062) حتى مبلغ 106،800 دولار اعتبارًا من عام 2011. على سبيل المثال ، إجمالي الأرباح x.062 = الضمان الاجتماعي لحجبه.

حجب الرعاية الطبية من إجمالي الأرباح. ﻻ ﺗؤﺛر اﻟﺧﺻوﻣﺎت اﻟﻧﺎﻗﺻﺔ ﻋﻟﯽ اﻟﻣﺳﺋوﻟﯾﺔ اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ ﻟـ Medicare. كمية الرعاية الطبية للطرح هي 1.45 في المئة (.0145). الصيغة هي الأرباح الإجمالية x.0145 = Medicare للحجب.

الموظفين مع تخفيضات بريكاكس

حساب المسؤولية الضريبية الفيدرالية لموظف لديه خصم قبل الضريبة ، مثل 401k. خذ الدخل الإجمالي وطرح كمية اقتطاع قبل خصم الضرائب. ثم ابحث عن المبلغ المتبقي في جدول الضرائب الفيدرالية. ابحث عن حالة الإيداع وجدول الأجور وعدد العلاوات ، ثم انظر تحت الراتب الإجمالي بعد خصم الاستقطاع قبل الضريبة. على سبيل المثال ، إجمالي الراتب - خصم قبل الضريبة = إجمالي الراتب الإجمالي ، وهو المبلغ الذي تستخدمه للعثور على خصم الضرائب الفيدرالية.

حساب المسؤولية الضريبية للدولة. اطرح الاستقطاع قبل الضريبة من الراتب الإجمالي. سيكون هذا هو المبلغ الذي تستخدمه لحساب ضريبة الولاية مع جدول الاستقطاع الخاص بك. راجع الموارد للحصول على رابط إلى موقع الويب للعثور على النسبة المئوية لولايتك. على سبيل المثال ، إجمالي الراتب - خصم ما قبل الضريبة = إجمالي الراتب الصافي ، وهو ما تستخدمه لحساب خصم ضريبة الولاية.

حجب الضمان الاجتماعي من الدخل الإجمالي للموظف. ﻻ ﺗؤﺛر اﻟﺧﺻوﻣﺎت اﻟﻧﺎﻗﺻﺔ ﻋﻟﯽ اﻟﺿرﯾﺑﺔ ﻋﻟﯽ اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ. يبلغ مبلغ الضمان الاجتماعي المطلوب طرحه 6.2 في المائة (.062) حتى مبلغ 106،800 من الأرباح. على سبيل المثال ، إجمالي الأرباح x.062 = الضمان الاجتماعي لحجبه.

حجب الرعاية الطبية من إجمالي الأرباح. ﻻ ﺗؤﺛر اﻟﺧﺻوﻣﺎت اﻟﻧﺎﻗﺻﺔ ﻋﻟﯽ اﻟﻣﺳﺋوﻟﯾﺔ اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ ﻟـ Medicare. كمية الرعاية الطبية للطرح هي 1.45 في المئة (.0145). الصيغة هي الأرباح الإجمالية x.0145 = Medicare للحجب.

نصائح

• تذكر أن الخصومات قبل الضرائب لا تؤثر على الضمان الاجتماعي والالتزامات الطبية. عند استخدام Publication 15-T ، تأكد من العثور على الجدول المناسب لحالة الإيداع للموظف والجدول الزمني للدفع الزمني بالإضافة إلى مبلغ البدلات المطالب بها.

  إذا كان عليك خصم رسوم النقابة أو التأمين أو الزينة ، فهذه ليست خصومات قبل خصم الضرائب ويتم خصمها بعد الاستقطاع الفيدرالي والولائي والضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

تحذير

إبقاء جميع الخصومات الضريبية في حساب مصرفي حتى نقل إلى الدولة والحكومات الاتحادية.