تعتمد البنوك على المقترضين للحفاظ على تسديد قروضهم المجدولة كمصدر رئيسي للإيرادات. عندما لا يقوم المقترض بسداد مدفوعات منتظمة لمدة 90 يومًا على الأقل ، يُعتبر القرض قرضًا لا يعمل على الإطلاق ، أو قرض غير قابل للعمل. نسبة القروض غير العاملة ، والمعروفة باسم نسبة القروض غير العاملة ، هي نسبة مبلغ القروض غير العاملة في محفظة قروض البنك إلى إجمالي قيمة القروض القائمة التي يحتفظ بها البنك. تقيس نسبة القروض غير العاملة مدى فعالية البنك في تلقي السداد على قروضه.
عندما تصبح القروض القروض غير المتعثرة
تنخفض احتمالات سداد القروض بشكل ملحوظ بعد 90 يومًا ، وهذا هو السبب في أن تحديد القرض غير المتعادل يستخدم هذه المواصفة القياسية. يمكن تصنيف القروض على أنها عديمة الأداء إذا تخلف المقترض عن سداد القرض أو أعلن إفلاسه أو فقد الدخل الذي تحتاجه لسداد الدين. ونظراً لأن القروض المتعثرة يمكن أن تؤذي مكانة البنك كمقترض ، فقد يختار البنك بيع هذه القروض إلى وكالات التحصيل أو الشركات الأخرى لاسترداد خسائرها.
حساب NPL الإجمالي
المبلغ الإجمالي للقرض ، وليس فقط رصيد القرض المعلق عندما تم اعتبار القرض غير ذي منفعة ، يتم احتسابه مقابل إجمالي القروض غير المسددة.على سبيل المثال ، إذا كان المقترض قد حصل على قرض بمبلغ 100،000 دولار ، فسدد مبلغ 40،000 دولار في الوقت المحدد ، لكنه تخلف 90 يومًا عن مدفوعاته مع 60،000 دولار مستحقة ، وستصنف 100،000 دولار بالكامل كقرض غير مستثمر. إذا بدأ المقترض بسداد القرض مرة أخرى بعد تصنيفه على أنه غير عامل ، فإن هذا القرض يتم إزالته من إجمالي القروض غير المسددة. إذا قام البنك ببيع القرض إلى وكالة أخرى للتحصيل ، فسيتم أيضًا حذف هذا القرض من إجمالي القروض غير المسجلة.
حساب نسبة NPL
طريقة الحساب لنسبة القروض غير العاملة بسيطة: تقسيم إجمالي القروض غير المسددة بالمبلغ الإجمالي للقروض القائمة في محفظة البنك. يمكن التعبير عن النسبة كنسبة من القروض المتعثرة للبنك. على سبيل المثال ، يقول بنك ألفا إن لديه محفظة قروض إجمالية تبلغ 200 مليون دولار ، مع 5 ملايين دولار في شكل قروض غير متدنية. نسبة القروض غير العاملة من بنك ألفا هي (5،000،000 دولار / 200،000،000 دولار أمريكي) = (5/200) = 0.025 أو 2.5 بالمائة.
يستخدم لنسبة NPL
غالباً ما يستخدم المحللون الماليون نسبة القروض غير العاملة لمقارنة جودة محافظ القروض بين البنوك. وقد ينظرون إلى المقرضين الذين لديهم نسب عالية من القروض غير المسجلة على أنهم ينخرطون في عمليات الإقراض عالية المخاطر ، والتي يمكن أن تؤدي إلى فشل البنوك. يفحص الاقتصاديون نسب القروض غير المسجلة للتنبؤ بعدم الاستقرار المحتمل في الأسواق المالية. يمكن للمستثمرين عرض نسب القروض غير المسجلة لاختيار مكان استثمار أموالهم ؛ يمكنهم أن يروا البنوك ذات النسب المنخفضة لقروض القروض المعدومة على أنها استثمارات منخفضة المخاطر من تلك ذات النسب العالية.
