كيفية إنشاء تقرير الأعمال الأولية

إن البيان المالي النموذجي هو التنبؤ بأداء ومكاسب الأعمال في المستقبل ، وليس ملخصًا للعمليات السابقة ، مثل محتويات بيان الدخل التقليدي. بالنسبة إلى الشركات الراسخة ، فإن إنشاء تقرير مبدئي يقدم معايير يمكن معها مقارنة مقاييس مختلفة للأداء المالي ، ويساعد على تطوير ميزانيات للعمليات على مدار العام. بالنسبة إلى الأنشطة التجارية الجديدة ، قد يساعد التقرير المبدئي عن الأرباح في كسب دعم المستثمرين. يتطلب إنشاء تقارير مالية مبدئية وضع تقديرات واقعية.

تحليل بيان الدخل للسنة الحالية ، إذا كان متاحًا. حدد العناصر في البيان التي من المرجح أن تتغير على مدار العمليات على مدار السنة ، ولاحظ التغيير في النسبة المئوية أو المبالغ بالدولار. تقدير حجم المبيعات ، وتكلفة السلع المباعة (COGS) والنفقات ، استنادا إلى الاتجاه والأرقام للسنوات السابقة.

حساب الربح الإجمالي شكل محتمل باستخدام الأرقام المقدرة. إذا قدرت المبيعات بمبلغ 700،000 دولار للسنة القادمة ، و COGS أن يكون 550،000 دولار ، قم بحساب الربح الإجمالي المبدئي عن طريق طرح رقم COGS من رقم المبيعات. في هذا المثال ، يبلغ إجمالي الربح 150،000 دولار (المبيعات بـ 700،000 دولار ناقص COGS $ 550،000).

تقدير إجمالي النفقات. يعتمد الرقم القياسي للنفقات على عوامل مثل التوسع ، النمو ، التغيرات في تكلفة الإمدادات ، أو التغييرات التي يتم إجراؤها على العمليات. إذا كنت لا تتوقع زيادة أو نقصان النفقات بشكل كبير ، فاستخدم تقديرًا واقعيًا استنادًا إلى الأرقام السابقة ، إن توفرت. تقدير النفقات تجاه المرتبات والأجور عن طريق حساب الزيادات في الموظفين والرواتب للمجندين الجدد. اﺣﺴﺐ اﻟﻤﺒﻠﻎ اﻹﺟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻤﺼﺮوﻓﺎت اﻟﻨﻤﻮذج اﻟﻤﺼﺮى ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺟﻤﻊ آﻞ ﺑﻨﻮد اﻟﻨﻔﻘﺎت ﻣﻌﺎ

حساب الربح القياسي قبل الضرائب ، وهو الدخل الخاضع للضريبة. خصم المصروفات (كما تم حسابها في الخطوة 3) من إجمالي الربح لتحديد الربح قبل الضرائب. إذا وصل الرقم القياسي الخاص بك إلى إجمالي النفقات إلى 40000 دولار ، فإن ربحك قبل خصم الضرائب سيكون 110،000 دولار (إجمالي الربح 150،000 دولار مطروحًا منه إجمالي المصروفات البالغ 40،000 دولار). في هذا المثال ، يبلغ الدخل الخاضع للضريبة 110،000 دولار.

حساب الضرائب. قم بتطبيق معدل الضريبة الخاص بك على أساس قائمة دخل شركتك لتحديد فاتورة الضرائب. إذا كان معدل الضريبة 30 في المائة ، فاضرب المعدل إلى الدخل الخاضع للضريبة لحساب الضرائب. في بيان الدخل المبدئي ، تبلغ فاتورة الضرائب 33،000 دولار (110،000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة ، ومعدل الضريبة على الأسبقية بنسبة 30٪).

حدد رقم الربح الموحد بعد الضرائب. اطرح فاتورة الضريبة من الدخل الخاضع للضريبة إلى أرباح المشروع المتوقعة للسنة القادمة. هنا ، تصل الأرباح بعد الضرائب إلى 77،000 دولار (110،000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة ، ناقص 33،000 دولار من فاتورة الضرائب).

قم بمزامنة بيان الدخل المبدئي. بعد استخدام التقديرات لإنشاء بيان الدخل المبدئي ، قم بتحديث الأرقام على مدار السنة باستخدام بيانات مالية حقيقية ، بحيث تتماشى مبالغها مع أداء العمل الفعلي.

نصائح

• دمج المعلومات التي يمكن أن تؤثر على الشؤون المالية لشركتك. على سبيل المثال ، إذا قام أحد الموردين بزيادة سعر عنصر ما ، فإن ذلك سيزيد من COGS. الحصول على معلومات من شركاء الأعمال حول تغيير السعر أو السياسة ، ودمج المعلومات وفقًا لذلك.

تحذير

تستند تقارير نموذجية على التقديرات. إذا كانت توقعاتك متوقفة عن العمل بكمية كبيرة ، فقم بتصحيحها.