بيان التدفقات النقدية هو واحد من البيانات المالية الرئيسية للشركة. ويعرض حركة النقد داخل وخارج الشركة والتغير الكلي في الرصيد النقدي للشركة خلال فترة محاسبية. يعادل الفرق بين إجمالي التدفقات النقدية الداخلة والخارجة من التدفقات النقدية في بيان التدفقات النقدية إما زيادة صافية أو نقصان صافٍ في الرصيد النقدي لشركتك في ميزانيتها العمومية بين فترتين. يمكنك التحقق من دقة بيان التدفقات النقدية الخاص بك عن طريق مطابقة التغير في النقد بالتغير في النقد في ميزانيتك العمومية.
ابحث عن البند الذي يُظهر إما "الزيادة الصافية في النقد" أو "صافي الانخفاض في النقد" في الجزء السفلي من أحدث بيان للتدفقات النقدية لشركتك.
تحديد مبلغ الدولار من البند. مقدار الانخفاض الصافي بين قوسين. مقدار الزيادة الصافية ليست كذلك. على سبيل المثال ، إذا كان بيان التدفقات النقدية الخاص بك يظهر "صافي الزيادة في النقد بمبلغ 30،000 دولار" ، فقد نما الرصيد النقدي للشركة بمقدار 30،000 دولار خلال الفترة المحاسبية.
اعثر على مبلغ الرصيد النقدي لشركتك في قسم "الأصول" في أحدث ميزانية عمومية لها والميزانية العمومية السابقة للفترة المحاسبية. في هذا المثال ، افترض أن آخر ميزانية عمومية تظهر مبلغ 100000 دولار نقدًا وأن الميزانية العمومية للفترة السابقة تعرض مبلغ 70،000 دولار نقدًا.
اطرح الرصيد النقدي في الفترة السابقة من الرصيد النقدي في الفترة الأخيرة لتحديد التغير في النقد. يمثل مبلغ موجب زيادة صافية ، بينما يمثل المبلغ السالب نقصًا صافيًا. في هذا المثال ، طرح 70000 دولار من 100،000 دولار للحصول على 30،000 دولار ، وهو ما يمثل زيادة صافية في النقد.
ﻗﺎرن اﻟﺘﻐﻴﺮ ﻓﻲ اﻟﻘﻴﻤﺔ اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﻣﻊ زﻳﺎدة ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻨﻘﺪ أو اﻟﺼﺮف اﻟﻨﻘﺪي اﻟﺼﺎﻓﻲ ﻣﻦ ﺑﻴﺎن اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻚ. إذا كانت النتائج متشابهة ، فسيكون بيان التدفقات النقدية صحيحًا. إذا كانت مختلفة ، قد يكون هناك خطأ في بيان التدفقات النقدية.
