استخدمت خطابات الاعتماد المصرفية (L / C) في التجارة منذ العصور الوسطى. أنها تأتي في نوعين أساسيين ، التجارية (وتسمى أيضا وثائقي) و stand-by. لكل منهما غرض مميز ، ولكن تم إنشاء كلا النوعين لضمان قيام الأطراف في صفقة تجارية بالوفاء بالتزاماتها التعاقدية. تخضع L / Cs لمجموعة من القواعد الدولية ، العادات والممارسات الموحدة (UCP).
الغرض الأساسي من L / Cs التجاري
L / Cs التجارية هي آليات الدفع والتمويل المفضلة لمعاملات التجارة الدولية الفردية. يتم إصدار خطاب اعتماد باسم المستورد ، ويؤكد للمورد الأجنبي أنه سيدفع مقابل البضائع المطلوبة ، بشرط الالتزام بشروط وأحكام خطاب الاعتماد. وبمجرد أن يتم حل أي تباينات وتتوافق مستندات التصدير ، يحصل المصدر على أمواله ويتم الانتهاء من المعاملة.
الغرض الأساسي من L / C
لا تدعم L / Cs الدعم المعاملات التجارية المنفصلة. تقوم البنوك بإصدارها لضمان أداء العميل أو كفاءته لجدارة ائتمانية لطرف ثالث تعاقدي. قد "تقف" وراء الالتزامات النقدية ، وضمان استرداد الدفعة المقدمة ، وأداء الدعم والتزامات العطاءات والتأكد من الانتهاء من عقد البيع. يبقون في القوة حتى النضج. عادة ، لا يتوقع الأطراف المعنيون خطاب الاعتماد من أي وقت مضى.
L / C Nomenclature
يتم إصدار معظم خطابات الاعتماد التجارية على أنها "لا رجعة عنها" ، مما يعني أنه لا يجوز تغييرها أو إلغاؤها ما لم يوافق المشتري والبائع على حدٍ سواء. كما يمكن "تأكيد" خطاب الاعتماد التجاري من قبل بنك المصدر ؛ وبدلاً من مجرد "تقديم المشورة" إلى أنه تلقى خطاب اعتماد لصالحه ، يضيف البنك وعده الخاص بالدفع على رأس المصرف الذي أصدر البطاقة للحصول على حماية إضافية.
تصنيف L / C الاستعداد هو أقل دقة. يتم وصفها من خلال استخدامها المقصود ؛ على سبيل المثال ، سيدعم خطاب الاعتماد ترتيب "الحساب المفتوح" ، أو سيضمن تسهيل ائتمان العميل مع بنك آخر. أنواع خاصة من الضمانات التي تصدر في شكل L / Cs الاحتياطية هي سندات المزايدة ، والدفع المتقدم والضمان وسندات الأداء. يتم إصدار L / Cs الاحتياطية فقط كأدوات غير قابلة للإلغاء.
اختلافات عملية
قد ينطوي L / Cs التجاري على 12 خطوة أو أكثر من خطوات التجهيز المنفصلة ، ويكون كل منها أكثر عرضة للتأخير والأخطاء - متطلبات التوثيق صارمة وغالباً ما تكون معقدة. إكمال L / C هو بسيط نسبيا. وبمجرد أن يكون البنك راضيًا عن قدرة العميل على الأداء ، فإنه يصدر ما يمكن أن يكون مجرد وثيقة من صفحة واحدة تحدد ببساطة متى وكيف يمكن للمستفيد أن يعتمد عليها. غالباً ما يكفي فقط طلب بسيط لإثارة التعادل. متطلبات الوثائق الداعمة ستكون ضئيلة.
الحكم
يحكم L / Cs التجاري من قبل UCP 600 الصادر عن غرفة التجارة الدولية (ICC) ، المنقحة الأخيرة في عام 2007.
تخضع خطابات الاعتماد المستعجلة عبر الحدود أيضًا لـ UCP 600 ؛ وتخضع أنواع الاحتياطات المحلية الاحتياطية والخاصة (مثل سندات المزايدات ، والدفع المتقدم والضمان وسندات الأداء) للقوانين التجارية الموحدة وقوانين البلد الذي صدر فيها.
