العقوبات التنظيمية والغرامات ليست مسألة ضاحكة لإدارة الشركات. في السوق العالمية ، تضع الشركات التي لديها عمليات دولية سياسات امتثال سليمة لمنع الخسائر التي قد تنتج عن المبادرات الحكومية المعاكسة. تعد قوائم مراجعة التدقيق جزءًا لا يتجزأ من إجراءات الامتثال الخاصة بالشركة. تساعد قوائم المراجعة هذه القيادة العليا على ضمان التزام الموظفين بالقوانين عند تولي مسؤولياتهم.
فريف
التدقيق هو فحص متعمق للسجلات المالية للشركة ، والضوابط الداخلية وسياسات الموارد البشرية. تركز عمليات تدقيق الامتثال على الإجراءات التي تتبعها الشركة لإدارة نشاط تجاري يحترم القانون. يقوم مراجعو الامتثال بشكل عام بإعداد قوائم مرجعية بناءً على إرشادات تنظيمية. على سبيل المثال ، تشير القائمة المرجعية لمراجعة الامتثال التي تركز على قواعد لجنة الأوراق المالية والبورصة الأمريكية إلى البنود المتعلقة بإرشادات SEC.
الدلالة
تعمل قوائم التحقق على تمكين مراجعي امتثال ، وخاصة المراجعين المبتدئين ، لأداء المهام بطريقة متقنة ووفقا للمعايير التنظيمية. تتضمن قوائم التحقق هذه توجيهات SEC و معايير التدقيق المقبولة بشكل عام. إن وجود قائمة واضحة ومفصلة من المهام المراد تنفيذها يقلل من خطر فقدان المراجعين لعملية تشغيل مهمة عند تنفيذ الاختبارات.
بيئة التشغيل
يعتبر تحليل بيئة تشغيل الشركة أحد العناصر المهمة في قائمة مراجعة مراجعة التوافق. يراجع مراجعو المطابقة بيئة التشغيل للشركة للتعرف على عمليات الشركة ، بما في ذلك تدفقات العمل الإدارية والإنتاجية. باستخدام أحدث الأدوات التكنولوجية ، يضمن مدققو الحسابات أن المبادئ التوجيهية الأخلاقية للإدارة العليا تتماشى مع اللوائح. على سبيل المثال ، قد يركز مدقق يتحقق من الامتثال لقواعد OSHA على السياسات الأمنية للموظفين المتعاملين مع المواد الخطرة ، والمعروف أيضًا باسم hazmat. تطلب إدارة السلامة والصحة المهنية في الولايات المتحدة من الشركات وضع تدابير السلامة المناسبة لموظفي Hazmat.
عناصر التحكم في الشرائح
تعمل أدوات التحكم في القطاع على تمكين المراجعين من التأكد من أن السياسات الداخلية للشركة تلتزم باللوائح. السيطرة هي مجموعة من القواعد التي يرسمها رئيس الشريحة لمنع الخسائر التي قد تنشأ عن المبادرات التنظيمية السلبية ، مثل الغرامات والغرامات. على سبيل المثال ، يجب على الشركة المدرجة في بورصة نيويورك أن تضع القواعد التي تتوافق مع إرشادات الإبلاغ الأخلاقي والتقارير المالية الخاصة ببورصة نيويورك.
عوامل خارجية
العوامل الخارجية تشكل عنصرا أساسيا في قائمة مراجعة تدقيق الامتثال. يقوم مراجعو الحسابات بمراجعة الأوضاع الاقتصادية والممارسات الصناعية لفهم ما إذا كانت جهود الامتثال هي ترتيب اليوم أم مجرد استثناءات في القطاع. ويرجع ذلك إلى أن مديري الشركات قد يكونون أكثر احتمالا لوضع برامج المطابقة إذا كان المنافسون يحذون حذوها.
