تتكون البيانات المالية من ثلاثة بيانات مختلفة: بيان الدخل ، الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية. كل ثلاثة ضرورية لتقديم لمحة دقيقة عن الاستقرار المالي والصلاحية للأعمال التجارية. على الأقل ، تقوم الشركات بإعداد بيانات مالية سنوية ، وتقوم معظم الشركات بتجميعها شهريا أو فصليا كذلك.
قوائم الدخل
يوضح بيان الدخل مصادر ومصاريف الدخل ويظهر صافي الدخل. يسرد القسم الأول من البيان كل دخل الأعمال. هذا عادة ما ينقسم إلى فئات لإظهار مصادر الدخل ، والتي تضيف ما يصل إلى رقم إجمالي الدخل. يوضح القسم التالي إجمالي النفقات المرتبطة بالنشاط التجاري. على سبيل المثال ، ستحصل معظم الشركات على مصاريف الرواتب والإدارات والمرافق والتأجير أو مصروفات الرهن العقاري والضرائب. توضح الفئة النهائية صافي الدخل ، الذي يتم الحصول عليه عن طريق طرح إجمالي المصروفات من إجمالي الدخل.
ورقة التوازن
الميزانية العمومية للنشاط التجاري تكشف عن قيمتها الصافية. هذا هو الفرق بين جميع الأصول وجميع الالتزامات. تكون بعض الأنشطة التجارية عامة في هذا البيان وتقوم ببساطة بإدراج فئات عامة من الأصول والخصوم ، مع تصنيف فئة الأصول أولاً في البيان. تعمل الشركات الكبيرة على تقسيم فئات الأصول والخصوم إلى فئات غير متداولة أو قصيرة الأجل أو طويلة الأجل. ينطبق حاليًا أو على المدى القصير على الأصول التي يتم تحويلها بسهولة إلى نقد ، والمطلوبات المستحقة في غضون 12 شهرًا. تنطبق البنود غير المتداولة أو طويلة الأجل على الموجودات التي لا يتم تحويلها بسهولة إلى مبالغ نقدية ، والخصوم غير المستحقة في غضون 12 شهرًا. الأصول تساوي الخصوم تساوي قيمة صافي الشركة.
بيان التدفقات النقدية
يوضح بيان التدفق النقدي النقد الذي يتدفق داخل وخارج العمل. هذا هو النقد الفعلي ولا يشمل الائتمان أو القروض أو المبالغ المستحقة الدفع أو الذمم المدينة التي لم يتم تلقيها أو دفعها بعد. قائمة التدفقات النقدية الأولى تليها التدفقات النقدية الخارجة. يجب أن يتطابق الفرق بين الاثنين مع أرصدة الحسابات البنكية للشركة.
