هناك نوعان شائعان من التحليلات المستخدمة في البيانات المالية والمخزونات هما تحليل الاتجاهات والتحليل المقارن. تحليل الاتجاهات هو في الواقع شكل من أشكال التحليل المقارن ويستخدم بشكل عام النسب المئوية أو النسب لمقارنة المعلومات. يأخذ التحليل المقارن عدة فترات من المعلومات ويقارنها من فترة إلى أخرى.
غرض
تم تصميم تحليل الاتجاه للبحث عن الاتجاهات في حين أن التحليل المقارن يقارن ببساطة التغييرات من فترة إلى أخرى. يستخدم كلا النوعين من التحليلات نفس المعلومات عند فحص البيانات المالية أو الأسهم. يعتمد المستثمرون والمحللون على قرارات حول نتائج التحقيقات.
تحليل الاتجاه من البيانات المالية
عند استخدام تحليل الاتجاه للبيانات المالية ، قد يستغرق المحلل ثلاث سنوات من المعلومات ومقارنتها. لإكمال تحليل الاتجاه ، غالباً ما يتم التعبير عن المعلومات الواردة في بيان مالي من حيث النسب المئوية. على سبيل المثال ، يقوم أحد المحللين الذي يقوم بتحليل الاتجاه في بيان الدخل بالتعبير عن كل بند في البيان من حيث نسبة صافي الربح أو الخسارة. ثم يقارن هذه النسب المئوية للسنوات الثلاث للبحث عن أي اتجاهات. يستخدم المستثمرون أيضًا تحليل الاتجاه على الميزانيات العمومية عن طريق حساب النسبة المئوية لكل حساب مقارنة بالمبالغ الإجمالية. على سبيل المثال ، في الميزانية العمومية يتم سرد كل أصل كنسبة مئوية من إجمالي الأصول.
التحليل المقارن للبيانات المالية
عندما يستخدم المحلل أو المستثمر التحليل المقارن للبيانات المالية ، فإنها تجمع عدة سنوات من البيانات وتدرجها في صفحة واحدة. على سبيل المثال ، إذا كانت تقارن الميزانيات العمومية ، فإنها تجمع بيانات السنوات الثلاث السابقة. وهي تدرج الحسابات والأرصدة لكل منها لمدة ثلاث سنوات وتقارنها بالبحث عن التغييرات. عندما يحدث هذا ، تسمى الميزانية العمومية ورقة مالية مقارنة. يتم ذلك أيضا مع بيانات الدخل.
مخازن
يتم نفس النوع من التحليل عند تحليل الأسهم. المستثمرون يأخذون الأسهم ويقارنون عدة فترات من المعلومات حول السهم. انهم يبحثون عن التغييرات عند استخدام التحليل المقارن ويبحثون عن الاتجاهات عند استخدام تحليل الاتجاه. يتم استخدام كلا النوعين من التحليلات لتحديد كيفية وصول السهم إلى السعر الحالي وحيث يعتقد المستثمرون أن سعر السهم يتجه.
