تقوم الشركة بإجراء تسويات دفتر الأستاذ العام للتأكد من صحة أرصدة الحسابات المدرجة في دفاترها. تعتبر المصالحة خطوة أساسية في تتبع قيمة أصول الشركة ، وكذلك مدى التزاماتها.
دفتر الأستاذ العام
دفتر الأستاذ العام هو ملف الحسابات الرئيسي الذي يستخدمه العمل لتسجيل كافة المعاملات التي تؤثر على الميزانية العمومية وبيان الدخل. يجب تسجيل أي شيء يؤثر على أصول الشركة وخصومها ودخلها ومصاريفها في دفتر الأستاذ العام. تقع على عاتق صاحب الكتاب في الشركة للتأكد من دقة الحسابات في دفتر الأستاذ.
مثال دفتر شيكات
إذا سبق لك التوفيق بين كشف حساب مصرفي ، فلديك فكرة عما ينطوي عليه إجراء تسوية دفتر الأستاذ العام. يمكنك الحصول على بيانك ، وقمت بمقارنة العناصر المدرجة فيه مع ما قمت بإدخاله في سجل الشيك الخاص بك. إذا كنت أنت والبنك قد سجلا المعاملات بشكل صحيح ، يجب أن يتطابق البيان والسجل الخاص بك. إذا لم يفعلوا ذلك ، يجب عليك الذهاب والعثور على ما هو مفقود أو سجلت بشكل غير صحيح.
التسويات ليدجر
في تسوية دفتر الأستاذ العام ، تذهب من خلال الحسابات في دفتر الأستاذ - النقدية ، والمبالغ المستحقة القبض ، الدائنين ، وهلم جرا - وتوفيقها مع السجلات الفعلية للمعاملات. بهذه الطريقة ، يمكن تصحيح الأخطاء أو السهو في دفتر الأستاذ ، ويمكن التأكد من أن أعماله تقدم صورة دقيقة عن موقف الشركة.
