كيفية حساب يدويا الضرائب على المرتبات

إن تحديد الضرائب على الرواتب ليس صعبا ، ولكن يمكن أن يكون الأمر معقدا لأن هناك ما لا يقل عن سبع ضرائب فيدرالية مختلفة يجب أخذها بعين الاعتبار - بل وأكثر من ذلك عندما تضع في الاعتبار ضرائب الدخل المحلية والخارجية. قد لا تحتاج إلى حساب ضرائب الرواتب بشكل يدوي ، ولكن من الحكمة معرفة كيفية فهم العملية بشكل أكثر شمولاً. هذا يساعد أصحاب الأعمال على اكتشاف الأخطاء وتحسين التحكم في تكاليف العمالة.

العناصر التي ستحتاجها

• IRS Publication 15، Circular E

• الدولة / المحلية تعليمات الضريبة على المرتبات

• نماذج الموظف W-4

أضف الأجور الإجمالية للموظف. تتكون الأجور الإجمالية من الأرباح أو الراتب بالساعة لفترة الدفع بالإضافة إلى أي نصائح أو عمولات أو تعويضات أخرى مكتسبة. لا تتضمن تسديد نفقات الأعمال. إذا كان سيتم تضمينها في شيك أجر ، فيجب إضافتها بعد احتساب جميع الضرائب.

تحديد الدخل الخاضع للضريبة الفيدرالية. للقيام بذلك ، ابدأ بضرب عدد العلاوات المقتطعة (من نموذج الموظف W-4) بمقدار بدل واحد لطول فترة الدفع (من منشور IRS 15 الحالي ، التعميم E للسنة الحالية). اطرح هذا المبلغ من الأجور الإجمالية. اطرح أي مبالغ أخرى قابلة للخصم ، مثل المساهمات في خطة التقاعد المؤجلة الضرائب. هذا هو الدخل الخاضع للضريبة الفيدرالية.

حساب ضريبة الدخل الاتحادية. يتم احتساب ضريبة الدخل الفيدرالية على مقياس متحرك باستخدام الجداول الضريبية في منشور IRS 15 ، التعميم E. على سبيل المثال ، لنفترض أن الدخل الخاضع للضريبة الفيدرالية لموظف يعمل بشكل فردي ومدفوع مرة كل أسبوعين يصل إلى 500 دولار. لا توجد ضريبة على أول 81 دولارًا (معدلات الضرائب لعام 2011). من 81 دولار إلى 408 دولار معدل الضريبة هو 10 في المئة (32.70 دولار). تفرض الضريبة على المبلغ الذي يزيد عن 408 دولارات (92 دولار في هذا المثال) بنسبة 15 في المائة (13.80 دولار). أضف المبالغ $ 32.70 و 13.80 دولار معًا لإيجاد ضريبة الدخل الفيدرالية (46.50 دولارًا).

حساب ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. تبلغ حصة الموظف من ضريبة الضمان الاجتماعي لعام 2011 4.2 في المائة من إجمالي دخله ، ما لم تكن أرباح السنة حتى تاريخه أعلى من الحد الأقصى السنوي (106،800 دولار في عام 2011). ضريبة الرعاية الصحية هي 1.45 في المائة من إجمالي الدخل دون سقف. يدفع صاحب العمل 6.2 في المائة في الضمان الاجتماعي و 1.45 في المائة في ضرائب Medicare.

حساب أي ضرائب على الدخل المحلي والولاية. تختلف صيغ الضرائب الحكومية أو المحلية (إن وجدت). اتصل بدولتك أو دائرة الضرائب أو الإيرادات الخاصة بالمدينة للحصول على أي النماذج المطلوبة والإرشادات حول كيفية حساب هذه الضرائب.

حساب البطالة الاتحادية (FUTA) والبطالة الدولة (ضرائب SUTA). احسب أولاً ضريبة SUTA أولاً ، لأنه يمكنك الحصول على رصيد مقابلها مقابل ضريبة FUTA. في معظم الولايات ، تمثل SUTA نسبة مئوية ثابتة من راتب الموظف حتى الحد الأقصى لأرباح السنة. في عام 2011 ، بلغت ضريبة FUTA 6.2 في المائة على الأرباح المتراكمة في أو قبل 30 حزيران ، و 6.0 في المائة على الأرباح المتراكمة في أو بعد 1 تموز. تسري هذه الضريبة على أول 7000 دولار أمريكي من الأرباح. ومع ذلك ، يمكنك طرح مساهمات SUTA بنسبة تصل إلى 5.4 بالمائة من أرباح الموظف ، تاركًا الحد الأدنى لضريبة FUTA بنسبة 0.8 بالمائة (أو 0.6 بالمائة في أو بعد 1 يوليو 2011).

اطرح تلك الضرائب التي يدفعها الموظف من الأجور الإجمالية. اﻟﻀﺮاﺋﺐ اﻟﺘﻲ ﻳﺪﻓﻌﻬﺎ اﻟﻤﻮﻇﻔﻮن هﻲ ﺿﺮﻳﺒﺔ اﻟﺪﺧﻞ اﻟﻔﻴﺪراﻟﻴﺔ ، واﻟﻀﻤﺎن اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ ﻟﻠﻤﻮﻇﻔﻴﻦ ، واﻟﻀﺮاﺋﺐ اﻟﻤﺪﻧﻴﺔ ، وأﻳﺔ ﺿﺮاﺋﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺪﺧﻞ اﻟﻤﺤﻠﻲ / اﻟﺪوﻟﺔ جميع البنود الأخرى هي الضرائب التي يدفعها صاحب العمل ولا يجوز خصمها من أجر الموظف. تأكد أيضًا من خصم أية مساهمات في خطط التقاعد أو التأمين الصحي أو بنود أخرى قبل إجراء شيك أجر الموظف وتسجيل مبلغ كل ضريبة أو أي خصم آخر في المكان المناسب في كعب الدفع.