يمكنك تحديد رصيد النقد والنقد المعادل لشركتك في نهاية العام عن طريق تحديد المبالغ التي أضفتها وطرحها من حسابات معينة في سجلاتك المحاسبية خلال العام. يتكون النقد الخاص بك من النقود الورقية الخاصة بك ، مثل العملات المعدنية والعملات ، والتحقق من أرصدة الحسابات ، والمصروفات النثرية والشيكات غير المدعمة. يتكون النقد المعادل من استثمارات سائلة وآمنة للغاية تتوقع أن يتم تحويلها إلى نقد في غضون 90 يومًا. ويسمى النقد المخصص لغرض محدد بـ "النقد المقيد" وليس جزءًا من رصيد النقد والنقد المعادل.
ابحث عن الرصيد المبدئي لكل حساب يمكنك تصنيفه كنقد أو ما في حكم النقد ، مثل حسابك النقدي ، حساب فحص الرواتب ، حساب استثمار المصروفات النثرية وسوق المال ، في سجلاتك المحاسبية. حدد إجمالي الخصومات ، أو الزيادات ، لكل حساب ، وإجمالي الأرصدة ، أو النقصان ، لكل حساب حدث خلال السنة.على سبيل المثال ، افترض أن الرصيد المبدئي للحساب النقدي الخاص بك كان 10000 دولار ، وكان إجمالي قيمة الدين الخاص بك خلال السنة 15000 دولار وأن إجمالي رصيدك خلال السنة كان 8000 دولار.
إضافة إجمالي الخصومات لكل حساب إلى رصيده المبدئي. على سبيل المثال ، أضف 15000 دولار كإجمالي للخصومات إلى الرصيد المبدئي البالغ 10 آلاف دولار للحساب النقدي ، والذي يساوي 25000 دولار.
اطرح إجمالي الأرصدة لكل حساب من كل نتيجة لحساب رصيد نهاية كل حساب. على سبيل المثال ، اطرح 8000 دولار في مجموع الأرصدة في حسابك النقدي من نتيجة 25.000 دولار. هذا يساوي الرصيد النقدي نهاية 17000 دولار.
احسب مجموع الرصيد النهائي لكل حساب لتحديد رصيد نهاية السنة بالنقد والنقد المعادل. على سبيل المثال ، إذا كانت أرصدة نهاية السنة للنقد وفحص الرواتب واستثمارات المصروفات النثرية وسوق المال هي 17000 دولار و 5000 دولار و 1000 دولار و 4000 دولار على التوالي ، قم بحساب مجموع تلك المبالغ. هذا يساوي $ 27،000 كنسبة رصيد النقد والنقد المعادل في نهاية السنة.
اذكر رصيدك النقدي والنقد المعادل في نهاية السنة في السطر الأول من الميزانية العمومية في قسم الأصول الحالية.
