قبل استخدام بطاقات الائتمان والشيكات السياحية ، اعتاد العديد من التجار والأفراد استخدام خطابات الاعتماد كدعم مالي لعمليات البيع والخدمة عند التعامل مع عملاء أو تجار غير معروفين. خطابات الاعتماد لا تزال قيد الاستخدام ، وتوفر عددا من المزايا. ومع ذلك ، فإن خطابات الاعتماد لها أيضًا عيوب ، بعضها مهم.
فريف
يصدر البنك خطاب اعتماد لضمان السداد نيابة عن مستفيد معين ، وغالبًا ما يكون عميلًا تجاريًا أو تاجرًا للمصرف. عند استخدامها في المعاملات التجارية ، تخدم خطابات الاعتماد وظيفة مماثلة كخط ائتمان أو حساب بتاريخ دفع محدد ، مثل صافي - 15 - الدفع في غضون 15 يومًا - أو صافي - 30 - الدفع في غضون 30 يومًا. يجوز للبنوك أيضا أن تصدر خطابات اعتماد للمواطنين البارزين الذين يثقون في الوفاء بالتزاماتهم المالية. تسمح خطابات الاعتماد للأفراد بالسفر دون تحمل مبالغ نقدية كبيرة.
أنواع
تأخذ خطابات الاعتماد عدة أشكال ، والتي تختلف في بعض الوظائف حسب النوع المحدد. قد يكون خطاب الاعتماد الأساسي - أي أنه بمثابة وسيلة الدفع الرئيسية - أو ثانوي ، مما يعني أن خطاب الاعتماد بمثابة نسخة احتياطية في حالة فشل المستفيد في الدفع. يتم إصدار خطاب اعتماد معتمد من قبل بنك أجنبي ويضمنه البنك المحلي. يضمن خطاب الاعتماد التجاري دفع ثمن البضاعة للبائع الذي يتم تسليمه لحامل الرسالة عند تقديم وثائق مرضية من قبل البائع. يضمن خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء الدفع من قِبل المصرف المُصدر طالما أن المستفيد يستوفي الشروط المحددة في المستند ، في مقابل خطاب الاعتماد القابل للإلغاء ، والذي قد يقوم البنك بتعديل دفعه أو إلغائه.
خطابات الاعتماد الخاصة
خطابات الاعتماد تغطي أيضا ظروف خاصة. تسمح خطابات الاعتماد القابلة للتحويل للمستفيد الأصلي بتحويل خطاب الاعتماد وضمانه للدفع إلى طرف ثالث ، والذي يصبح المستفيد بعد ذلك. تحدد خطابات الدفع المؤجلة الدفع بعد مرور فترة زمنية محددة. يستخدم خطاب الاعتماد المتراكم أول خطاب اعتماد كضمان للحصول على خطاب اعتماد ثانٍ ، والذي يصدره المستفيد إلى المورد الفعلي للسلعة أو الخدمة. يقدم خطاب اعتماد من البند الأحمر دفعة نقدية للبائع قبل التسليم الفعلي للبضائع أو الخدمات. يسمح خط الائتمان المتجدد للمستفيد بالاستفادة من مبلغ الائتمان المحدد لعدد محدد من المرات ؛ يقوم المصرف المُصدر بإرجاع الرصيد إلى المبلغ الأصلي بعد كل معاملة.
المميزات والعيوب
الميزة الرئيسية لخطاب الاعتماد هو أنه يلغي الحاجة إلى المدفوعات النقدية مقدما. ومع ذلك ، قد يواجه البائعون مشاكل في خطابات الاعتماد ، مثل جداول التسليم المستحيلة أو التكاليف غير المقبولة. قد تؤدي محاولات تعديل شروط خطاب الاعتماد أيضًا إلى حدوث عرقلة في المعاملة. قد تتسبب التناقضات في المستندات المقدمة من البائع أيضًا في قيام البنك المُصدِر بإبطال خطاب الاعتماد ، وفقًا لمؤسسة أبحاث الائتمان.
