كيفية تحديد رأس مال البنك

يتعين على البنوك أن تكون ذات رأس مال كافٍ ، مما يعني أنه يجب أن يكون لديها ما يكفي من الأصول التي يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد للوفاء بالالتزامات قصيرة الأجل وطويلة الأجل. تطلب الهيئات التنظيمية من البنوك الاحتفاظ بنوعين من رأس المال ، والمعروف باسم Tier 1 و Tier 2 ، لحماية المودعين والمساهمين من الخسائر غير المتوقعة. تلعب هذه الأنظمة دوراً هاماً في سلامة وسيولة النظام المصرفي الدولي.

احصل على رأس Tier 1 ، وهي حقوق المساهمين الدائمين ناقصًا حسن النية (أحد الأصول غير الملموسة مثل قيمة العلامة التجارية). تساوي حقوق المساهمين الدائمين القيمة الدفترية للأسهم العادية (القيمة الاسمية بالإضافة إلى المبالغ الإضافية التي يدفعها المستثمرون) بالإضافة إلى الأرباح المستبقاة (صافي الدخل مطروحًا منه توزيعات الأرباح).

تسجيل رأس مال المستوى 2 ، الذي يساوي احتياطي خسارة القروض (بدل القروض غير المدفوعة) ، زائداً الديون الثانوية (ديون صغرى ذات مطالبة أدنى من الديون الأخرى) ، بالإضافة إلى الدين المختلط (على سبيل المثال ، الدين القابل للتحويل والذي يمكن تحويله إلى أسهم) ، مطروحاً منه استثمارات في شركات مالية فرعية غير مجمعة (مثل حصص الأقلية) واستثمارات في رأس مال البنوك الأخرى.

أضف رأس المال من الدرجة الأولى إلى رأس المال من المستوى الثاني للحصول على إجمالي رأس المال. على سبيل المثال ، إذا كان رأس مال Tier 1 و Tier 2 في البنك 1 مليون دولار و 1.5 مليون دولار على التوالي ، فإن إجمالي رأس المال 2.5 مليون دولار.

احسب الأصول المرجحة بالمخاطر ، وهي أنواع الأصول المختلفة للبنك المرجحة وفقًا لمستويات مخاطر كل منهما. نسبة المخاطرة في النقد والسندات الحكومية هي صفر في المائة (أي خالية من المخاطر) ؛ لقروض الرهن العقاري ، فمن 50 في المئة. وبالنسبة للقروض العادية ، فهي 100٪. في المثال ، إذا كان البنك يحمل 1 مليون دولار نقداً و 4.8 مليون دولار و 20 مليون دولار من قروض الرهن العقاري والقروض العادية القائمة على التوالي ، فإن إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر هي 22.4 مليون دولار (1،000،000 × 0.00 + 4،800،000 x 0.50 + 20،000،000 x 1.00).

حساب نسب رأس المال ، والتي هي مستويات رأس المال المعني مقسوما على الأصول المرجحة بالمخاطر ومعبر عنها كنسب مئوية. في المثال ، نسبة رأس المال من المستوى الأول تبلغ حوالي 4.5 في المائة: (1 / 22.4) × 100 ؛ وتبلغ نسبة رأس المال من المستوى الثاني حوالي 6.7 في المائة: (1.5 / 22.4) × 100 ؛ ونسبة رأس المال الإجمالية ، والمعروفة باسم نسبة كفاية رأس المال ، هي 11.2 في المئة (4.5 + 6.7).

تقييم نسب رأس المال مقابل الحد الأدنى من المتطلبات التنظيمية. في عام 1989 ، اعتمدت الولايات المتحدة الحد الأدنى من معايير رأس المال التي وضعها بنك التسويات الدولية ، ومقرها في بازل ، سويسرا. إن الحد الأدنى لمتطلبات الشريحة الأولى ونسبة رأس المال الإجمالي هما 4 و 8 بالمائة على التوالي. ولإكمال المثال ، يكون رأس المال ونسبة رأس المال الإجمالية من المستوى الأول أعلى من الحد الأدنى من المتطلبات.

نصائح

• البنوك عادة ما تفصح عن نسب رسملة المستثمرين. انظر الموارد لإفصاحات نسبة رأس مال بنك أمريكا.

  وفقا لتقرير بلومبرغ في ديسمبر 2010 ، اقترح المنظمون المصرفيون الدوليون زيادة الحد الأدنى لنسبة رأس المال من الدرجة الأولى من 4 إلى 4.5 في المائة ، مع وجود مخزون إضافي يصل إلى 2.5 في المائة خلال فترات نمو الائتمان الأسرع (على سبيل المثال ، خلال الاقتصاد المزدهر).