النقدية عبارة عن حساب مستخدم في المحاسبة يحتوي على رصيد مدين عادي. تتم المحاسبة باستخدام طريقة القيد المزدوج باستخدام الديون والاعتمادات. يمثل الحساب النقدي مقدار السيولة المتوفرة لدى الشركة أو في حساباتها البنكية.
مبالغ فيه
عندما تكتب شركة ما شيكوبات أكثر من المبلغ النقدي المتاح ، سيكون للحساب النقدي رصيد دائن.
الودائع غير مسجلة
قد يعكس الحساب النقدي للشركة رصيدًا ائتمانيًا إذا لم يتم تسجيل الوديعة في سجل الشيكات.
الشيكات المرسلة
في بعض الأحيان تقوم شركة ما بإرسال شيكات بعد الظهر مما يتسبب في أن يكون للحساب النقدي رصيد دائن. بعد ذلك تقوم الشركة بصنع وتسجيل الوديعة في اليوم التالي.
السحوبات الإلكترونية
في كثير من الأحيان ، تحدث عمليات سحب إلكترونية لا تتوقعها الشركة. هذه السحوبات سوف تتسبب في أن يكون للحساب النقدي رصيد دائن.
الرسوم الشهرية
الرسوم الشهرية تحدث مع الحسابات المصرفية ويمكن أن يتسبب في أن يكون للحساب النقدي رصيد دائن إذا لم يكن هناك ما يكفي من المال في الحساب لتغطية الرسوم.
