مثل الناس ، تجني الشركات المال من الاستثمارات. في أي وقت تنفق فيه شركتك أو تكسب المال عن طريق الاستثمار ، فإنك تقوم بالإبلاغ عن بيان التدفق النقدي. حساب التدفق النقدي من الأنشطة الاستثمارية بسيط. أضف أي أموال مستلمة من بيع الأصول أو تسديد القروض أو بيع الأسهم والسندات. طرح الأموال المدفوعة لشراء الأصول ، وتقديم القروض أو شراء الأسهم والسندات. الإجمالي هو الرقم الذي يتم الإبلاغ عنه في بيان التدفق النقدي الخاص بك.
نصائح
-
حساب التدفق النقدي من الاستثمارات عن طريق جمع المكاسب والخسائر من الاستثمارات المختلفة وإدخال الإجمالي في بيان التدفقات النقدية.
فهم بيان التدفق النقدي
على عكس بيان الدخل ، فإن بيان التدفق النقدي لا يذكر سوى الأموال التي يتم دفعها لك أو بواسطتك. لنفترض أن المقترض من المقرر أن يسدد قرضًا بقيمة 5000 دولار في نهاية مارس ولكنه يدفع في أبريل بدلاً من ذلك. سيحدد بيان الدخل لشهر مارس مبلغ 5،000 دولار كإيراد ، لكن لن يتم عرض بيان التدفق النقدي حتى سداد دفعة أبريل.
ما هو النشاط الاستثماري؟
تقارير التدفق النقدي تقارير التدفق النقدي من ثلاثة أنواع من الأنشطة ، التشغيل والتمويل والاستثمار. الأنشطة التشغيلية هي خط عملك المعتاد مثل مبيعات التجزئة أو خدمات التدبير المنزلي أو بناء المنازل. تتضمن التدفقات النقدية للتمويل شراء وبيع الأسهم والسندات وتسديد توزيعات الأرباح. يشمل الاستثمار العديد من الأنشطة المختلفة:
- شراء أو بيع الأصول الثابتة مثل المباني أو الأراضي أو المعدات.
- شراء وبيع الأسهم والسندات.
- اقراض المال وجمع القروض.
تعامل الممارسات المحاسبية القياسية بشراء الأصول الثابتة كاستثمار. إذا أنفقت 300،000 دولار هذا الشهر لشراء معدات محدثة لمصنعك ، فسيكون هذا إدخالًا سلبيًا بقيمة 300000 دولار أمريكي في بيان التدفق النقدي. إذا كنت تبيع المعدات القديمة أيضًا بمبلغ 175000 دولار ، فهذا أمر إيجابي. إذا كانت هذه هي الأنشطة الاستثمارية الوحيدة في الشهر ، فستبلغ عن ذلك - وهو 125،000 دولار أمريكي من التدفقات النقدية للاستثمار لهذا الشهر.
ماذا يعني كل شيء
يبين التدفق النقدي التشغيلي مقدار المال الذي تولده من غرض شركتك الأساسي. يفصل بيان التدفق النقدي الدخل التشغيلي والاستثمار لأن الدخل من الاستثمارات المربحة يمكن أن يخفي أن شركتك لا تحصل على إيرادات كبيرة بالطريقة العادية. إذا قمت بعمل نفقات كبيرة للأصول الثابتة ، فقد يحدث العكس ، وسوف يجعل التدفق النقدي من العمليات يبدو أسوأ مما هو عليه. التدفق النقدي من الأنشطة الاستثمارية أمر بالغ الأهمية لأنه يوضح أن لديك الموارد ، حتى لو كان التدفق النقدي من العمليات منخفضًا. إذا كنت في صناعة تتطلب استثمارات كبيرة في الأصول الثابتة ، فإن التدفق النقدي السلبي من الاستثمارات يمكن أن يكون علامة جيدة تظهر أنك تستثمر في معدات عملك.
