يجب أن يعكس حساب دفتر الأستاذ العام حساب التحقق من النشاط التجاري ، لأنه يجب أن يعكس جميع الإيداعات والشيكات التي تتم من وإلى عملك. دفتر الأستاذ العام هو في جوهره ، سجل الشيكات. إن الموازنة بين كشف الحساب البنكي ودفتر الأستاذ العام هي نفس موازنة دفتر شيكات منتظم إلى كشف حساب مصرفي.
تحقق من الجمع والطرح في دفتر الأستاذ العام ، خاصةً إذا تم إعداد دفتر الأستاذ يدويًا. هذا يضمن أن إجمالي البيان دقيق.
قارن جميع مبالغ الشيكات الموضحة في دفتر الأستاذ العام مع مبالغ الشيكات الظاهرة في كشف الحساب البنكي. أيضًا ، تحقق من إجماليات الإيداع الموضحة في دفتر الأستاذ العام مع الإيداعات الظاهرة في كشف الحساب البنكي. إذا ظهرت تناقضات على أي من المبالغ المعروضة ، فحدد ما إذا كان خطأ في البنك أو خطأ في إدخال المحاسبة.
اذكر أي شيكات ووديعة معلقة مبينة في دفتر الأستاذ العام ولكن لم تظهر بعد في كشف الحساب البنكي. هذا أمر شائع بالنسبة للودائع التي حدثت قرب نهاية الشهر.
تحقق من أن أي رسوم بنكية تظهر في كشف الحساب البنكي ، مثل الرسوم المصرفية المتنوعة ، يتم إدخالها أيضًا في حساب دفتر الأستاذ العام.
التوفيق بين رصيد دفتر الأستاذ العام إلى الرصيد المصرفي عن طريق طرح جميع الشيكات المعلقة في دفتر الأستاذ ولكن لم تنعكس بعد في كشف الحساب المصرفي من إجمالي البنك. أضف أي ودائع غير مسددة موضحة في دفتر الأستاذ ولكن لم تنعكس بعد في كشف الحساب البنكي الإجمالي. يجب أن يساوي الرصيد المصرفي المعدل الرصيد النهائي الموضح في دفتر الأستاذ العام.
نصائح
-
تتوفر العديد من البرامج لإجراء التسويات المصرفية. بعض برامج دفتر الأستاذ العام الآلية مع التسويات المضمنة في الحساب.
تحذير
قم بإخطار البنك على الفور إذا وجدت أي تباين بين رصيد دفتر الأستاذ العام والرصيد المصرفي. معظم المشاكل تتعلق بأخطاء الإدخال إما من البنك أو من الشخص الذي يدرج في دفتر الأستاذ العام.
