تمثل الميزانية الرأسمالية واحدة من الأدوات العديدة التي تستخدمها البنوك لاختيار الاستثمارات التي تحقق أعلى معدلات العائد. يقيم الربحية المحتملة للاستثمارات المقترحة. الصناعة المصرفية لديها مخاطر في السوق والائتمان والتشغيل وهي منظمة للغاية.لذلك ، يجب أن يأخذ أي قرار استثماري من البنوك هذه العوامل وغيرها بعين الاعتبار من خلال عملية وضع الميزانية الرأسمالية.
ما هي ميزانية رأس المال؟
البنوك والمؤسسات الأخرى لديها رأس مال محدود متاح في أي وقت. يهدف إعداد ميزانية رأس المال إلى إيجاد أفضل استخدام لرأس المال المتاح لتحقيق أقصى عائد ممكن. يتمتع القطاع المصرفي بالعديد من فرص الاستثمار لأن هناك أنواعًا أخرى من المنظمات التي لديها تقييمات للميزانية الرأسمالية تأتي إلى البنوك للتمويل. مثل أي مؤسسة أخرى ، يتعين على البنك تقييم جدوى كل مقترح عن طريق تحليل صافي القيمة الحالية ، فترة المخاطرة والمردودية للاستثمار المقترح.
صافي القيمة الحالية
تستخدم قرارات الاستثمار صافي القيمة الحالية لتحديد التدفقات النقدية من تكلفة الاستثمار من مجموع قيم التدفقات النقدية الحالية. إذا كان لدى البنك استثمار مقترح مع NPV إيجابي ، فسوف يعتبر البنك الاستثمار جذابًا ويواصل تحليل تفاصيل الاستثمار. تدرس NPV فقط قيمة التدفقات النقدية المستقبلية بالدولارات الحالية. لذلك ، لا تعد NPV أداة كاملة لتحليل المخاطر المرتبطة بالاستثمارات. ستقوم البنوك عادة باستخدام NPV لإجراء تقييم أولي حول الاستثمار ، ولكن ليس لاتخاذ قرارات الاستثمار في نهاية المطاف.
خطر
تقييم المخاطر هو واحد من أهم الأدوات في الميزنة الرأسمالية. يتعين على البنوك تقييم المخاطر بشكل صحيح بسبب مجموعة واسعة من العوامل التي يمكن أن تؤثر على نجاح أي استثمار. يجب أن يأخذ قياس المخاطر المطبقة من قبل البنوك في الاعتبار الأصول المختلفة والأقسام والمنتجات التي يملكها البنك حاليًا. على الرغم من أن كل استثمار له ملف تعريف مخاطر فردي ، إلا أن مزيج المخاطر من جميع استثمارات البنوك يمكن أن يساعد في التخفيف من المخاطر العامة للمصرف.
فترة الاسترداد
فترة الاسترداد لمعظم المشاريع خارج الصناعة المصرفية تتراوح ما بين سنة واحدة وعشر سنوات. غالباً ما يكون للمشروعات العامة فترات استرداد أطول. معظم الاستثمارات التي يقدمها البنك لها فترات سداد طويلة. وعادة ما يكون للرهون العقارية والمشاريع طويلة الأجل والسندات طويلة الأجل التي تقدمها البنوك فترات استرداد من 10 سنوات أو أكثر. في حين أن هذه الاستثمارات تولد إيرادات للبنك مع مرور الوقت ، فإن البنوك ترغب أيضًا في النظر في استثمارات أخرى قصيرة الأجل تقدم عوائد أعلى كجزء من الميزانية الرأسمالية الإجمالية للبنك.
