يشير صافي النقد من أنشطة التشغيل إلى التغيير النسبي في المركز النقدي للشركة من فترة إلى الفترة التي أنشأتها الأنشطة التشغيلية. يوفر التدفق النقدي التشغيلي صورة أقوى للصحة المالية للشركة مقارنة بالصافي النقدي من أنشطة التمويل والاستثمار.
أساسيات صافي النقدية
خلال شهر أو ربع أو سنة ، تقوم الشركة بعمليات تجارية منتظمة تؤدي إلى التدفقات النقدية الداخلة والخارجة من التدفقات النقدية. يتم إنشاء التدفقات من العمليات من خلال بيع السلع والخدمات. تشمل التدفقات الخارجية تكاليف السلع المباعة ونفقات التشغيل الثابتة. الفرق بين التدفقات النقدية الداخلة والخارجة هو التدفق النقدي الصافي أو التدفق النقدي التشغيلي. يعني التدفق النقدي الإيجابي أن الشركة تقوم بتوليد النقد من العمليات التي يمكن استخدامها للاستثمار والتطوير المستمر.
تفاصيل اضافية
ومن بين الأنشطة غير التشغيلية التي تؤثر على التدفق النقدي ، مبيعات ومشتريات الأصول وتوزيعات الأرباح وإعادة شراء الأسهم. وبينما تؤثر هذه الأنشطة على صافي التدفقات النقدية للفترة ، إلا أنها لا تكون في العادة أنشطة مستمرة مثل تلك المدرجة في التدفق النقدي من حساب العمليات. أحد الأسباب التي تجعل الشركة توزع الأرباح على المساهمين هو أن القادة يشعرون بالثقة في الوضع النقدي الحالي بالإضافة إلى التدفق النقدي الصافي المستمر. يعد تحسين الإيرادات وتقليص COGS والتكاليف الثابتة من الوسائل الأساسية لتحسين صافي النقد من العمليات.
