تدقيق الطب الشرعي هو فحص للأنشطة الاقتصادية للمنظمة أو الفرد ، مما أدى إلى تقرير صمم خصيصا للاستخدام في محكمة قانونية. غالبًا ما ترتبط عمليات التدقيق الشرعي بالتحقيقات في النشاط الاحتيالي المزعوم. تُستخدم عمليات التدقيق الشرعي عندما يبحث المحامون ووكالات إنفاذ القانون عن أدلة موثوقة من البيانات المتعلقة بالوضع أو الأنشطة المالية الاحتيالية لأحد الطرفين. يتم إجراء عمليات التدقيق الشرعي من قبل مجموعة خاصة من الخبراء الماليين يعرفون كمحاسبين شرعيين.
وصف الغرض من خطة التدقيق الشرعي. ومن الأمثلة على الأهداف تحديد نوع الاحتيال الذي حدث ، والفترة التي حدثت فيها والتكتيكات المستخدمة لإخفائها.
صف نطاق خطة التدقيق الشرعي فيما يتعلق بالنشاط المعني. استفد من حقيقة أن التدقيق الشرعي لا يحد من إمكانية الوصول إلى دفاتر حسابات الشركة أو فروعها.
حدد لمحة موجزة عن النظام المستخدم من قبل المنظمة أو الأشخاص المراد تدقيقهم. ارسم جدولًا يوضح بالتفصيل الاسم والرمز وحالة التشغيل وأي تعديلات سابقة تم إجراؤها على النظام. ضع إشارة إلى هذه النظرة العامة كنقطة مرجعية لبقية المستند.
قائمة المراجع التي استخدمتها لإعداد خطة المراجعة الشرعية. تتضمن الأمثلة على المراجع وثائق تم تطويرها مسبقًا تتعلق بالحالة المعنية. اذكر أيضًا معاني الكلمات المختصرة والاختصارات التي استخدمتها في مستند الخطة.
قائمة جهات الاتصال التنظيمية التي قد تكون مطلوبة من قبل مستخدمي المستند لأغراض إعلامية واستكشاف الأخطاء وإصلاحها. تقديم تفاصيل عن نوع الاتصال ، اسم جهة الاتصال ، القسم ، رقم الهاتف وعنوان البريد الإلكتروني. قم بتضمين قائمة بالمنظمات التي تتطلب التنسيق أثناء الحالة المعنية والأهمية الخاصة لكل منظمة. تضمين جدول لأنشطة التنسيق.
نصائح
-
فكر في تبني أفضل الطرق لجمع الأدلة ، مثل استخدام تقنيات تدقيق بمساعدة الكمبيوتر ، وهو أمر شائع جدًا في تحقيقات الاحتيال.
تحذير
إعداد خطة التدقيق الشرعي بعقل مستقل وموضوعي لأن أي اعتبارات ذاتية قد تلاعب بالتنفيذ الموضوعي لعملية التدقيق.
