في مجال الأعمال التجارية ، يشير مصطلح "التمويل التلقائي" إلى التمويل الذي ينشأ عن العمليات اليومية المنتظمة. بخلاف المصادر الأخرى الشائعة للتمويل ، مثل القروض أو السندات ، لا يتطلب الحصول على تمويل تلقائي إضافي أي إجراء خاص من جانب الشركة ؛ انها مجرد "يحدث" ، وبالتالي الاسم عفوي. المصدران الرئيسيان للتمويل العفوي لمعظم الأعمال هما الائتمان التجاري والمستحقات.
ما هو معنى التمويل
لا يشير "التمويل" في التمويل التلقائي ببساطة إلى المال ؛ يشير إلى أموال شخص آخر. فكر في شراء سيارة. "شراء سيارة" يعني إبرام صفقة للمركبة ودفعها للخارج. "تمويل سيارة" يعني الحصول على قرض لتحقيق ذلك. في مجال الأعمال التجارية ، لا يُشار عادة إلى الأموال التي تأتي من العملاء على أنها تمويل. إنها إيرادات ، وهي تنتمي إلى الشركة. المال أو أي شيء ذي قيمة ينتمي إلى طرف خارجي ولكنه يستخدم من قبل الشركة هو التمويل.
الائتمان التجاري
الائتمان التجاري هو مصدر أساسي للتمويل التلقائي لمعظم الأعمال الجارية. الائتمان التجاري هو "شراء الآن ، دفع لاحقا" الترتيب. على سبيل المثال ، يطلب المتجر 100 صندوقًا من العلكة من مورد. يقوم المزود بتسليم الصناديق ويرسل المتجر فاتورة. هذا الائتمان التجاري. وإلى أن يدفع المتجر فاتورة ، يقوم المورد في الواقع بتمويل مخزون العلكة في المتجر. عندما يزداد حجم أعمال المتجر ، سيطلب المزيد من المخزون ، باستخدام المزيد من الائتمان التجاري. عندما تسقط الأعمال التجارية ، فإنها تطلب مخزونًا أقل وتستخدم ائتمانًا أقل. يتم تحديد الفواتير المستحقة على الائتمان التجاري في دفاتر الشركة على أنها حسابات مستحقة الدفع ، يشار إليها عادة باسم "الدائنين".
مصاريف مستحقة
قد لا يفكر الموظفون في أنفسهم بأنهم يطرحون لأصحاب عملهم قرضًا ، ولكن في الواقع ، هذا ما يفعلونه. إذا حصلوا على رواتبهم كل أسبوعين ، فإن الشركة تتمتع بانتظام أسبوعين من عملهم القيّم دون الحاجة إلى دفع مقابل ذلك. أجورهم هي بالطبع بناء ، أو "تراكم" ، وسوف تدفع الشركة لهم في الوقت المناسب. ولكن حتى يتم ذلك ، يساعد العمال في تمويل الشركة. وليس فقط لهم. كما تقوم الشركة باستمرار بإصدار فواتير للمرافق والضرائب والنفقات العامة الأخرى. تمثل المصروفات المستحقة قيمة تلقتها الشركة ولكن لم يتم سدادها بعد ، تمامًا مثل المخزون المحصل على الائتمان التجاري. وبما أن الشركة تستأجر عددًا أكبر (أو أقل) من الأشخاص أو تستخدم المزيد من الكهرباء (أو أقل) ، فإن هذه الاستحقاقات سوف تتكيف تلقائيًا ، أو "بشكل تلقائي".
تمديد المبالغ المستحقة الدفع
إنها حقيقة من واقع الأعمال أن بعض الشركات سوف تحاول تحسين وضع التدفق النقدي من خلال التمسك بالتمويل التلقائي - وبعبارة أخرى ، عن طريق تأخير دفع فواتيرها. فعلى سبيل المثال ، قد تنتقل الشركات التي تدفع الفواتير في غضون 30 يومًا إلى دورة دفع مدتها 45 أو 60 يومًا أو لفترة أطول. وكلما طال أمد الشركة دون دفع فاتورة ، كلما كان بإمكانها استخدام أموال شخص آخر لتمويل عملياتها. ولكن في حين أن هذا قد يؤدي إلى فائدة قصيرة الأجل ، إلا أنه قد يؤدي إلى ضرر طويل الأجل. كما هو موضح في مجلة "CPA Practice Advisor" ، فإن البائعين ، مثل الموردين والمقاولين ، يمكن أن ينفرهم أو يبتعدوا عنهم بمثل هذا القدر من الشدة - أو حتى الخروج من العمل. وقد يستجيب البائعون أيضاً إلى تعطيل تدفقهم النقدي عن طريق رفع أسعارهم والحفاظ على تلك الزيادات حتى لو كانت شروط الدفع تعود إلى طبيعتها.
