أسعار تحويل الأموال هي طريقة تستخدمها البنوك لقياس كيفية مساهمة كل مصدر للتمويل (الودائع والقروض) في ربحية البنك. يعتمد نشاط البنك التجاري على الإيداعات التي يتلقاها. ويستخدم هذه الأموال لتقديم القروض أو الاستثمارات. تحدد مدفوعات الفائدة على هذه الأموال إجمالي هامش الفائدة الإجمالي للبنك. وعادة ما يمثل صافي هامش الفائدة أكبر مصدر لأرباح البنوك. نظرًا لأن أسعار تحويل الأموال تساعد في حساب هامش الفائدة الصافي على أموال أحد المصارف ، فإنها تعد واحدة من أهم الأدوات لقياس ربحية كل مصدر من مصادر التمويل في البنك.
اختر طريقة تسعير تحويل الأموال. الطرق الأكثر شيوعًا هي مطابقة معدل تجمع واحد ، ومقارنة معدل تجمع متعددة ، والنضج المطابق.
تستخدم طريقة معدل تجمع واحد فقط معدل تحويل واحد في الصندوق (تكلفة التمويل للقروض وقيمة الودائع) لتسليف جميع التمويل المقدم وخصم جميع التمويل المستخدم. لا تأخذ هذه الطريقة البسيطة في الاعتبار عوامل مثل النضج والمخاطر المضمنة.
يقسم المطابقة المتعددة للمجموعات الميزانية العمومية إلى مجموعات من الموجودات ، ثم تتم مطابقتها مع الجانب المقابل من الميزانية العمومية لإنشاء معدل تحويل الأموال المناسب.
يطابق النضج المطابق كل حساب عميل بمؤشر يحركه السوق. هذه الطريقة شائعة ودقيقة ، لأن أسعار التحويل تخصص قيمة مساهمة مستندة إلى السوق لكل مصدر وكل استخدام للأموال.
إنشاء منحنى تمويل يعكس على أفضل وجه استخدام الأموال في سوق الجملة. بعض من أفضل الخيارات تشمل سعر ما بين البنوك مثل سعر الفائدة المعروض بين البنوك في لندن أو ليبور. منحنى المبادلة بين البنوك ؛ أو منحنى عائد سندات الخزانة. يستخدم التدفق النقدي وإعادة تسعير واستحقاق الأداة المالية لتحديد النقطة على منحنى التحويل لإيجاد معدل النقل. يجب أن يتطابق سعر تحويل الأموال المختار مع سعر السوق في منحنى التحويل في أقرب وقت ممكن. منحنى التمويل ، "ببساطة يرسم العلاقة بين الوقت حتى الاستحقاق والعائد حتى الاستحقاق لنوع معين من الأدوات المالية" (المرجع 1).
استعراض المتغيرات المرتبطة بكل قرض أو إيداع بمجرد اختيار معدل التحويل. سيساعد هذا على تحديد ما إذا كان معدل النقل مناسبًا. بالنسبة للقروض ، قم بمراجعة التكاليف الثابتة والمتغيرة مدى الحياة المرتبطة بالقرض وتكلفة رأس المال المخصص استنادًا إلى جميع المخاطر المرتبطة بها (الائتمان وسعر الفائدة والسوق والسيولة والتشغيل).
بالنسبة للودائع ، حدد التكلفة الثابتة والمتغيرة مدى الحياة المرتبطة بالإيداع وتكلفة رأس المال المخصص بناءً على المخاطر المضمنة (معدل الفائدة ، سيولة السوق ، والتشغيل).
العثور على انتشار الائتمان للحصول على قروض والامتياز انتشار الودائع للودائع. يجب أن يكون انتشار الائتمان ، الذي يكسبه البنك لتعرضه لمخاطر ائتمانية ، كافٍ بما يكفي للتعويض عن خسائر الائتمان وتوفير الربحية الكافية. على سبيل المثال ، على قرض مدته عام واحد بسعر يفرض على العميل 7 في المائة ومعدل نقل 5 في المائة ، يكون 2 في المائة.
يقوم البنك بتحصيل امتياز الإيداع لتمويل القروض والاستثمارات. يجب أن يكون كافياً للتعويض عن تكاليف تشغيل الفرع ، وأنظمة البيع بالتجزئة ، والنفقات العامة ، ويجب أن يحقق ربحاً كافياً للبنك. على سبيل المثال ، تعني شهادة الإيداع لمدة ثلاثة أشهر بنسبة 3 في المائة ، والتي تتطابق مع معدل نقل يبلغ 4 بالمائة ، 1 بالمائة.
حساب هامش سعر الفائدة الصافي ، أو IRM ، لكافة الأموال المستخدمة من قبل البنك. طرح إجمالي سعر الفائدة على الأموال المودعة من الفوائد المكتسبة على الأموال المستخدمة للقروض والاستثمارات. يوضح هذا ربح أو خسارة البنك.
نصائح
-
لا توجد إجابة صحيحة واحدة على أفضل الممارسات في اختيار منحنى تسعير تحويل الأموال الخاص بالبنك. يجب على البنك اختيار أفضل منحنى فيما يتعلق باحتياجاته وأهدافه الخاصة.
تحذير
إن استخدام مؤشرات التسويق الخالي من المخاطر الائتمانية ، مثل منحنى عائد سندات الخزانة ، يشجع البنوك على تقديم قروض أقل ربحية مما تبدو عليه. كما أنه يميل إلى تثبيط الودائع التي يمكن أن تكون مربحة.
