لجعل شركتك ناجحة ، يجب أن تفهم إيراداتك ونفقاتك. تسمح لك الميزانية النقدية بتقدير وتتبع جميع الأموال التي تأتي إلى عملك وتتركها. كل ميزانية نقدية ، سواء استخدمت من قبل شركة أو فرد ، تحتوي على نفس المكونات الأساسية.
مكونات عامة
تحتوي الميزانيات النقدية على ثلاثة أجزاء عامة ، كما هو موضح في موقع eSmallOffice على الويب: الفترة الزمنية والوضع النقدي المطلوب والمبيعات والمصروفات المقدرة. تحدد الفترة الزمنية مدة تطبيق الميزانية النقدية المحددة ، مثل ستة أشهر أو عامين. يوضح الوضع النقدي المطلوب مقدار النقد الذي يجب أن يكون في متناول اليد ؛ هذا حجزك الجزء الأخير من الميزانية النقدية ينطوي على المبيعات والمصروفات التقديرية ، بما في ذلك البنود مثل كشوف المرتبات ، والإعلانات ، والإيصالات وغيرها من الإيرادات.
الإيرادات والمصروفات
تمثل المبيعات والمصروفات التقديرية الجزء الأكثر تعقيدا في الميزانية النقدية. تشمل عناصر هذا الجزء الرصيد النقدي المبدئي ، والمجموعات النقدية ، والمصروفات النقدية ، وفائض أو نقص النقد ، والرصيد النقدي المنتهي. يظهر رصيد البداية كم من المال لديك قبل أن تسجل أي نفقات أو دخل إضافي. المجموعات النقدية هي أي أموال يتعامل بها نشاطك التجاري ، مثل إيصالات المبيعات. توضح المدفوعات النقدية المكان الذي يجب أن تنفق فيه بعض أموالك ، على سبيل المثال على راتب الموظف. يشير النقد الزائد أو النقص إلى ما إذا كانت أموال أعمالك كافية للوفاء بمصروفات التشغيل ومتابعة المشاريع. يشير التمويل إلى الأرباح من الاستثمارات. الرصيد النقدي النهائي هو مقدار ما تبقى لك بعد خصم جميع نفقاتك وإضافة دخلك.
تعقيد
يمكن أن يكون تتبع جميع أجزاء الميزانية النقدية مستهلكًا للوقت ، خاصة في شركة كبيرة حيث قد يتم تغيير الملايين من الدولارات ، ولكنها ليست بالضرورة معقدة بمجرد توفر المعلومات. في كثير من الأحيان ، يكون جدول البيانات البسيط شبيهًا بسجل الشيكات هو كل ما تحتاج إليه أنت والمحاسبين الخاصين بك لتفصيل الأحداث المالية. وعلى الرغم من أن النهج المتبع في تتبع جميع عناصر الميزانية هو النهج الأساسي ، فإن الميزانيات النقدية في المؤسسات الكبيرة تعتمد في كثير من الأحيان على المعلومات الواردة من الإدارات المختلفة لوضع الوثيقة الرئيسية. على سبيل المثال ، قد يكون مديرو المبيعات مسؤولين عن تتبع إيرادات ونفقات المبيعات ، في حين قد يضطر وكلاء الإعلانات إلى توثيق تكلفة الترويج للنشاط التجاري. ويتعين على هؤلاء العمال بعد ذلك تزويد قسم المحاسبة ببياناتهم ، وعلى المحاسبين في النهاية تجميع المعلومات لجعلها ذات مغزى باعتبارها "صورة كبيرة".
التغييرات
يعد العمل مع مكونات الميزانية النقدية مهمة ديناميكية ، وذلك لأن احتياجات العمل يمكن أن تتغير بمرور الوقت. على سبيل المثال ، قد تجد الشركة أنها بحاجة إلى توظيف عمال جدد لمواكبة الطلب على المنتجات. الظروف الاقتصادية في كثير من الأحيان تملي قرارات الميزانية النقدية والتحديثات.
