كيفية التوفيق بين الحسابات

تصنف الحسابات الدائنة أو AP ، كخصوم متداولة ويتم تسجيلها في الميزانية العمومية. لإغلاق الكتب في نهاية الشهر وفي نهاية العام ، يجب أن تكون الحسابات مستحقة الدفع. يمكن أن يكون هذا حسابًا كبيرًا جدًا أو حسابًا صغيرًا إذا كنت تمثل نشاطًا تجاريًا صغيرًا.

إذا كانت شركتك تستخدم طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق ، فإنها تسجل النفقات عند حدوثها ، وليس عندما يتم دفعها بالفعل. إذا كانت هذه هي الحالة ، فسيتم استخدام حساب AP بشكل مكثف. بشكل عام ، تستخدم الشركات رصيد دفتر الأستاذ العام (إجمالي المبلغ) ورصيد فرعي (تفاصيل الحسابات) لتسجيل الحسابات المستحقة الدفع.

الحصول على رصيد دفتر الأستاذ العام أو مجموع الحسابات المستحقة الدفع وميزان دفتر الأستاذ الفرعي أو تفاصيل AP. يجب أن يكون هذان السجلان هو نفس المبلغ من أجل التوفيق بين الحساب.

استخدم برنامج جدول بيانات لإعداد تسوية الحسابات المستحقة الدفع. استخدم العمود A لإدخال رصيد الحسابات المستحقة الدفع حسب دفتر الأستاذ العام. استخدم العمود B لإدخال الرصيد التفصيلي للحسابات المستحقة الدفع. إذا تطابق هذان الشخصان ، فسيتم تسوية الحساب. إذا كان هناك اختلاف في التوفيق ، فهناك المزيد من العمل يجب القيام به قبل إغلاق الحساب.

مراجعة العناصر الموجودة في تفاصيل الحسابات أو الشركات الفرعية غير الموجودة في دفتر الأستاذ العام. لاحظ أيضًا أي عناصر في دفتر الأستاذ العام تم حذفها من تفاصيل الحسابات. قم بإضافة هذه العناصر وطرحها بالشكل المناسب من كل سجل.

ابحث عن أخطاء التسجيل المحتملة لمساعدتك في تسوية حساباتك الدائنة.

ابحث عن الإدخالات التي تم نشرها مباشرة في دفتر الأستاذ العام ولم يتم تسجيلها في دفتر الأستاذ الفرعي أو التفاصيل. إضافة هذه الإدخالات إلى جانب دفتر الأستاذ الفرعي أو التسوية.

ابحث عن الإدخالات في دفتر الأستاذ الفرعي التي لم يتم تسجيلها في دفتر الأستاذ العام. أضف الكميات إلى عمود دفتر الأستاذ العام في التسوية.

مراجعة الإدخالات على حسابات الذمم المدينة وتفاصيل الحسابات الدائنة أو دفاتر الأستاذ الفرعية. تأكد من تسجيل الإدخالات بشكل صحيح كخصم وائتمانات. تتضمن أخطاء التسجيل الشائعة الأرصدة الدائنة للمدينين أو الدائنين لتسجيل الذمم الدائنة.

افحص إدخالات الحساب النقدية. ابحث عن الاعتمادات والخصومات إلى النقد بدلاً من الحسابات الدائنة.

اضبط تعديل الإدخالات لغلق الكتب إذا كان الحساب لا يزال غير متوافق. إذا تجاوز الفارق حد الأهمية الفعلية لشركتك ، فتابع مراجعة جميع الإدخالات حتى يتم التوفيق بين الكتب.

نصائح

• جرِّب الاستثمار في أحد برامج المصالحة التلقائية لمساعدتك في إغلاق كتبك بفعالية أكبر. ستساعدك هذه البرامج في تحديد التباينات في كتبك بسرعة أكبر بكثير من استخدام البحث اليدوي.