غالباً ما تنخرط المنظمات في أنشطة الاقتراض للحصول على النقد التشغيلي على المدى القصير والطويل. يجب على الشركة أن ترصد بشكل صحيح مستويات السيولة لدفع مبالغ القروض عند الاستحقاق.
الديون محددة
ويشار أيضا إلى الدين على أنه التزام ، وهو قرض يجب على المنظمة سداده. وتشمل الأمثلة الضرائب المستحقة والحسابات المستحقة الدفع والسندات المستحقة الدفع.
تاريخ استحقاق الديون
تاريخ استحقاق الديون هو التاريخ الذي تصبح فيه الخصوم مستحقة الدفع. أما تاريخ استحقاق الديون فيعرف باسم تاريخ استحقاق الديون.
نضج السندات
السندات هي منتج دين طويل الأجل تصدره الشركة في الأسواق المالية. تختلف تواريخ استحقاق السندات ولكنها عادة ما تتراوح بين ثلاث إلى عشرين سنة. تقوم الشركة بإعادة المبلغ الأساسي لحملة السندات عند الاستحقاق.
قسط استحقاق القرض
في ترتيب قرض التقسيط ، يدفع المقترض مبالغ مساوية للمقرض خلال مدة القرض. وتشمل هذه المدفوعات الفوائد والمبالغ الأصلية ؛ على هذا النحو ، لا يستحق المبلغ الأساسي عند استحقاق القرض.
الإبلاغ عن استحقاق الديون
يفيد المحاسب عن منتجات الديون في الميزانية العمومية للشركة ، وهذا يتوقف على الاستحقاق. وهو يسرد كخصوم قصيرة الأجل الديون المستحقة في غضون 12 شهراً وكالتزامات طويلة الأجل تستحق بعد سنة.
