جميع الشركات المتداولة في القطاع العام والكيانات الخاصة الكبيرة تعد البيانات المالية بشكل دوري. الغرض من إنشاء البيانات المالية هو الحصول على المركز المالي للشركة لفترة معينة. هذا يسمح لمستخدمي المعلومات المالية بتحليل ومقارنة صحة شركة إلى أخرى. توفر القوائم المالية تقييمًا لربحية الشركة وسيولتها وكفاءتها التشغيلية. ونتيجة لذلك ، هناك عدد من الأسباب التي تجعل المديرين يحللون البيانات المالية.
أداء الشركة
كلما زاد عدد المعاملات التي تقوم بها الشركة ، كان من الصعب على الشركة قياس أدائها في أي لحظة. يقوم إعداد القوائم المالية بإلزام شركة بإغلاق الكتب وتسجيل المركز المالي الفعلي للشركة على أساس منتظم. وبالتالي يمكن أن تكون البيانات المالية ذات قيمة على المستوى الداخلي كما هي خارجياً. ويستخدم المديرون هذه الأرقام المحجوزة لرصد القياسات مثل رافعة الديون والتكاليف والمبيعات والأصول والخصوم. تساعد البيانات المالية المديرين على تقييم إنجاز الأهداف المالية.
الاستراتيجية والمقارنة
يقوم المديرون بتحليل البيانات المالية للمتنافسين ومقارنتها بالتمويل الداخلي. هذا مفيد في تطوير الخيارات والاستراتيجيات التكتيكية. يسمح قياس الأداء المالي مقارنة بالمنافسة في السوق للقادة بتحديد مجالات الكفاءة أو الضعف. كما أنه يساعد في الاستثمار والتمويل واتخاذ القرارات التشغيلية.
فرص الاستثمار
تقوم الشركات العاملة في عمليات الدمج والاستحواذ بتحليل البيانات المالية للمساعدة في تحديد قيمة الاستثمار المحتمل. على سبيل المثال ، يتم حساب القيمة الدفترية باستخدام المعلومات في البيانات المالية. من المفيد أيضًا في التقييم التدفقات النقدية التاريخية والأرباح ، والتي يمكن استخدامها بعد ذلك لتقدير السنوات المستقبلية. كما تستثمر الشركات في الأسهم لكسب الفائدة على الأموال غير المستخدمة. يمكن استخدام البيانات المالية للمساعدة في تحديد الشركات المقومة بأقل من قيمتها.
إدارة مخاطر الائتمان
يقوم المقرضون الذين يقدمون القروض أو الائتمان التجاري بأداء العناية الواجبة على الجدارة الائتمانية لعملائهم. ويستتبع هذا عادة مراجعة وتحليل البيانات المالية. تقوم البنوك والمؤسسات المالية بتقييم البيانات المالية للموافقة على القروض. قد تتضمن هذه القروض عهود نسبة على أساس البيانات السنوية كشرط لاتفاق القرض. الشركات الكبيرة لديها أقسام الائتمان التي تستخدم تحليل القوائم المالية لإدارة المخاطر المرتبطة بالإقراض غير المضمون.
