تخفض الخصومات والائتمانات التجارية الضرائب التي يجب على الأعمال دفعها. قد يضطر البائعون المباشرون إلى السفر لمسافات طويلة للعروض التجارية ، ويجب عليهم في كثير من الأحيان الاحتفاظ بمخزون المنتجات ، ويجب عليهم الترويج لمنتجاتهم. هذه الأنشطة تحمل تكاليف باهظة. الاحتفاظ بسجلات الأعمال الدقيقة يضمن ممارسات محاسبية جيدة ويدعم استقطاعات الأعمال. يمكن خصم جزء الأعمال فقط من المعدات إذا تم استخدام نفس المعدات لأغراض شخصية.
خصومات المصروفات في المخازن
ينبغي تضمين تكلفة السلع المباعة (COGS) ، وتكلفة العمالة المدفوعة لخدمات الجرد وتكاليف الإنتاج في تكاليف المخزون. لتعكس هذه التكاليف بدقة ، يجب أخذ المخزون في بداية ونهاية كل عام. لا يمكن تضمين المخزون المسحوب للاستخدام الشخصي في COGS.
الخصومات التجارية المشتركة
تعتبر الصناديق ، وإمدادات التعبئة ، والشرائط ، والعلامات ، والأظرف ، والمثبتات ، والأقلام ، والورق ، والمنظمين ، ولوازم إمساك الدفاتر ، ولوازم التنظيف المستخدمة للأعمال التجارية ، من المصاريف القابلة للخصم. يمكن اقتطاع مستلزمات السفر مثل كتب السجلات والأطالس والخرائط. مصاريف الشحن مثل البريد ، الشحن ، والسفر من وإلى مكتب الشحن هي نفقات الأعمال القابلة للخصم كذلك.
يمكن خصم مصاريف المواد الترويجية مثل بطاقات العمل ، كتالوجات المنتجات ، منتجات العرض ، العينات ، مجموعات الهدايا إلى العملاء. يمكن خصم المصروفات المدفوعة مقابل الخدمات القانونية والمحاسبية وغيرها من الخدمات المهنية كنفقات أعمال. كما يمكن خصم الرسوم المدفوعة مقابل خدمات الطباعة والنسخ ، وتخزين المخزون ، والإعلانات ، وخدمات الهاتف كنفقات أعمال.
رسوم الخدمات المتعلقة بالبنك المرافق (الكهربائية ، المياه ، الإنترنت ، والغاز) ؛ أقساط التأمين المدفوعة لحماية أصول عملك من الخسارة (باستثناء الصحة والسيارات) ؛ الرخص المهنية والتجارية ؛ اشتراكات للمنشورات المتعلقة بالأعمال ؛ ضرائب دخل الدولة والمحلية ؛ والضرائب على العقارات والعقارات والممتلكات والعمالة هي مصروفات قابلة للخصم.
خصومات الاستهلاك
يسمح لك الاستهلاك بخصم تكلفة الأصول على مدار عدة سنوات. في بعض الحالات ، يمكنك المطالبة بمصروفات صريحة على الأصول. يمكن أخذ الاستهلاك من جداول العرض وأثاث المكاتب وأجهزة الكمبيوتر ومعدات الكمبيوتر والبرامج وآلات الفاكس وآلات النسخ والأجهزة الإلكترونية الصغيرة.
خصومات النقل والسفر
يمكن خصم مصاريف السيارة مثل الغاز والنفط والإصلاح والصيانة ومدفوعات الإيجار والتأمين والإهلاك والضرائب والتراخيص والرسوم كمصروفات أعمال. يمكن استخدام معدل عدد الكيلومترات القياسي (الذي حددته مصلحة الضرائب الأمريكية) بدلاً من ذلك. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن خصم نفقات النقل الخاصة بالطائرات والحافلات وسيارات الليموزين والقطار وخدمات التاكسي.
قد يتم خصم تكاليف الإقامة والوجبات والنفقات الترفيهية لحضور الندوات والعروض التجارية. والمصاريف الطارئة مثل مواقف السيارات ، والرسوم ، والتنظيف الجاف ، والغسيل ، والنصائح ، والمكالمات الهاتفية ، وتكلفة إرسال الأمتعة والإمدادات في وقت مبكر هي أيضًا خصومات تجارية. يمكن المطالبة بالوجبات والترفيه بنسبة 50٪ في معظم الحالات. يمكن أيضًا خصم المصاريف المدفوعة لإيجار المساحات في الأماكن العامة لعرض منتجاتك وبيعها.
خصومات الأعمال الأخرى
الفائدة المدفوعة على القروض الإيجار أو الإيجار المدفوع للممتلكات أو المعدات أو المركبات المؤقتة ؛ ويمكن خصم التعويضات المدفوعة للموظفين (الأجور ، الرواتب ، الهدايا ، الجوائز ، العمولات ، المزايا). يمكن اتخاذ خصم الأعمال المنزلية في ظل ظروف معينة.
نموذج 1040 والخصومات الشخصية
نصف ضريبة العمالة الذاتية ، والمساهمات في خطط التقاعد SIMPLE ، SEP و Keog المؤهلة ، وخصم التأمين الصحي لحسابهم الخاص تقلل من مجموع الدخل الإجمالي. يمكن المطالبة بالخصم القياسي بالإضافة إلى إعفاء لك وللكل من المعالين بتخفيض الضرائب.
الاعتمادات التجارية
تتضمن أرصدة الأعمال والشخصية الأخرى النموذج 3800 ، قروض الأعمال العامة ؛ نموذج 8826 ، رصيد الوصول للمعوقين (حتى 5000 دولار) ؛ نموذج 8908 ، الائتمان المنزلي الكفء للطاقة ؛ و Form 8909 ، رصيد الأجهزة الموفرة للطاقة.
