يعتبر البيان النموذجي والميزانية النقدية من الأدوات المستخدمة للتخطيط في الشركات. يسجل بيان مبدئي للمبالغ المستقبلية التي تتوقعها الشركة. تعمل الميزانية النقدية مع بيان الشكل المبدئي من خلال تخطيط ميزانية للمستقبل.
أداة التخطيط
تم إعداد بيان مبدئي مماثل لبيان الدخل. والفرق هو أنه يبرز أرقامًا مستقبلية بدلاً من الماضي. إذا اعتقدت الشركة أن هناك طلبًا أقل على المنتجات في المستقبل ، فمن المخطط لها في بيان الشكل المبدئي. يتم تحديد جميع المعلومات الواردة في هذا البيان وفقًا لما تعتقد الشركة أنه سيحدث في المستقبل. على سبيل المثال ، قد يتوقع بائع تجزئة انخفاض المبيعات بسبب الركود.
ميزانية
استنادًا إلى التوقعات المستقبلية ، تقوم الشركة بتطوير ميزانية نقدية ترتبط بالبيان المبدئي. من خلال محاولة التنبؤ بالاحتياجات المستقبلية والإيرادات والنفقات التشغيلية ، تقوم الشركة بتطوير ميزانية نقدية. إذا تم إجراء تحقيق وتنبؤات مناسبة ، يمكن أن تكون الميزانية النقدية دقيقة للغاية.
قرارات
يتم استخدام هذين الأمرين لاتخاذ القرارات في الشركة. إذا قررت الشركة أن هناك طلبًا أكبر على المنتج ، فقد تقرر زيادة الإنتاج. إذا قرروا أن أسعارهم ستكون مرتفعة للغاية في المستقبل ، فقد يخفضون أسعارهم لحماية سوقهم.
