أنشطة تمويل الشركات والإدارة المالية هي وظيفتان منفصلتان قد تترابط في الغالب. الإدارة المالية هي عملية تجارية تضمن صحة بيانات التشغيل وكاملها وتسجيلها وفقًا للإرشادات التنظيمية وسياسات الشركات والممارسات الصناعية. تمويل الشركات هو وظيفة عمل تساعد الإدارة العليا للشركة على تقييم بيانات التشغيل وتحديد احتياجات السيولة.
ما هو تمويل الشركات؟
تساعد أنشطة تمويل الشركات كبار مدراء الشركة على تقييم البيانات المالية وتقييم الأداء المالي ومن ثم تحديد مستويات السيولة المطلوبة. في حالة حدوث نقص في النقد ، قد يوصي أخصائي تمويل الشركات بدائل التمويل المناسبة للإدارة العليا. لنفترض أن السيد أ. ، المتخصص في تمويل الشركات في شركة A.B.C ، يلاحظ أن الشركة قد تواجه مشكلات في السيولة في الأشهر الستة المقبلة. يجوز للسيد أ. أن ينصح الإدارة العليا بتقديم طلب للحصول على قرض أو زيادة النقدية في الأسواق المالية.
وظائف تمويل الشركات
يقوم أخصائي تمويل الشركات بدراسة البيانات المالية للشركة ، ويقارن البيانات التاريخية والحالية ، ويكشف اتجاهات الأعمال ، ثم يوصي بمصادر تمويل كافية لقادة الشركات. قد يعمل أخصائي تمويل الشركات في كثير من الأحيان مع مصرفي استثماري لقياس احتياجات السيولة وتحديد أفضل الطرق لجمع الأموال. قد تقوم الشركة بإصدار أسهم أو سندات في الأسواق المالية لتمويل العمليات. وبدلاً من ذلك ، يجوز للشركة أن تتقدم بطلب للحصول على قرض مصرفي أو خط ائتمان أو اتفاقية سحب على المكشوف لزيادة التمويل قصير الأجل.
ما هي الإدارة المالية؟
الإدارة المالية هي عملية تجارية تسمح للشركة بتسجيل معاملات التشغيل ثم إعداد البيانات المالية "العادلة" ، كاملة ومطابقة للمبادئ المحاسبية المقبولة عمومًا (GAAP) والممارسات الصناعية. (تعني كلمة "Fair" الدقة في لغة المحاسبة). تشمل البيانات المالية الكاملة الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفقات النقدية وبيان الأرباح المحتجزة. غالباً ما تكون الإدارة المالية مفيدة في التخطيط المالي وعمليات صنع القرار.
أنشطة الإدارة المالية
يقوم أخصائي الإدارة المالية بإعداد بيانات مالية عادلة وكاملة ، ثم يضمن أن تكون الضوابط والسياسات والإجراءات الداخلية حول آليات الإبلاغ المالي ملائمة وفعالة. كما قد يقوم أخصائي إدارة مالية بتحليل بيانات التشغيل وأداء العمل للتوصية بأفكار الاستثمار للإدارة العليا للشركة. على سبيل المثال ، قد تقوم الآنسة E.T. ، وهي أخصائية إدارة مالية في شركة A.B. ، بمراجعة الميزانية العمومية للشركة وتقديم المشورة للإدارة لتقليل شروط ائتمان العملاء من 90 يومًا إلى 30 يومًا لزيادة السيولة النقدية قصيرة الأجل.
تمويل الشركات مقابل الإدارة المالية
باختصار ، يقوم المتخصصون في تمويل الشركات بتحليل البيانات المالية للتنبؤ بالمشاكل النقدية التي قد تواجهها الشركة ومن ثم يوصي بتمويل بدائل للإدارة العليا. يقوم المتخصصون في الإدارة المالية بتسجيل بيانات التشغيل وإعداد البيانات المالية وتنفيذ واجبات التخطيط المالي ثم مساعدة الإدارة على اتخاذ القرارات. تكون كلتا الوظيفتين منفصلتين ولكن قد تكون مترابطة ، اعتمادًا على احتياجات العمل. على سبيل المثال ، قد تحتاج شركة تعمل في مناقشات لشراء شركة أخرى (صفقة اكتساب) إلى تقييم وضعها المالي ثم البحث عن تمويل لتمويل الصفقة.
