من المحتمل أن يكون ربح الأرباح مرتفعًا في قائمة الأشياء التي تريد أن يحققها نشاطك التجاري. إن تحديد ما إذا كنت تحقق ربحًا فعليًا يتطلب معرفة أكثر بكثير من المبلغ الذي جلبته في هذا الشهر.إن تحديد الربح يعني النظر إلى أمور مثل أصول الشركة ونفقاتها وإيراداتها وحقوق الملكية على أساس منتظم. يجب أن ينعكس كل ذلك على بيان الأداء المالي لشركتك ، والذي يوثق جميع المجالات المتعلقة بالمالية حتى تحصل على عرض صورة كبيرة لمكان شركتك.
ما هو بيان الأداء المالي؟
بيان الأداء المالي هو ملخص محاسبي يوضح تفاصيل إيرادات ونفقات وصافي إيرادات المؤسسة. تتألف البيانات المالية الثلاثة من بيان الأداء المالي: بيان الدخل ، الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية.
قوائم الدخل: يعكس بيان الدخل إيرادات ونفقات الشركة. فهي تعرض الحد الأدنى للشركة حتى تتمكن من رؤية مدى ربحية شركتك خلال فترة زمنية معينة ، مثل ربع سنوي أو سنوي. يأخذ بيان الأداء المالي في الاعتبار إيرادات المبيعات وتكلفة السلع المباعة ومصاريف التشغيل والإيرادات الأخرى.
ورقة التوازن: تعكس الميزانية العمومية المكان الذي تقف فيه شركتك ماليًا في وقت معين. يأخذ بيان الأداء المالي هذا في الاعتبار الأصول والخصوم وحقوق المساهمين للتأكد من أن الأصول تساوي العوامل الأخرى. تتضمن الميزانية العمومية صافي الدخل المحدد في بيان الدخل الخاص بك.
بيان التدفقات النقدية: ينظر بيان التدفق النقدي في كيفية تحرك المال من خلال عملك. يظهر زيادة ونقص في النقد من العمليات والاستثمار والتمويل خلال فترة من الزمن. يبين بيان الأداء المالي هذا التغير الصافي في الرصيد النقدي باستخدام أرقام من بيان الدخل والميزانية العمومية.
يتم إعداد هذه البيانات شهريا ، فصليا أو سنويا ، وتعطي الشركات صورة كبيرة عن وجودها ماليا. يمكن أن يقوم قسم المحاسبة في الشركة بإعداد بيان للأداء المالي في أي وقت محدد من الوقت أو طوال السنة ، وذلك حسب متطلبات العمل. على سبيل المثال ، يمكنك أن تطلب من مدير الحسابات إعداد بيان الأداء المالي خلال الأسبوعين الأخيرين من شهر يوليو والأسابيع الثلاثة الأولى من شهر نوفمبر للتعرف على العوامل التي تؤثر على المبيعات وما إذا كانت المبيعات موسمية.
عوامل الأداء المالي للأعمال التجارية
إن إعداد بيان للأداء المالي يعني معرفة الكثير من المعلومات المهمة حول كيفية وصول الأموال إلى عملك وكيفية خروجها. يجب تتبع عوامل الأداء المالي هذه لنشاط تجاري بشكل منتظم:
الأصول: الأصل هو أي شيء يمتلكه نشاطك التجاري أو سيكون له قيمة في المستقبل. وهذا يشمل الأصول الملموسة مثل المنتجات والمباني والمعدات. ويشمل أيضًا الأصول غير الملموسة مثل العقود ، وقوائم التسويق ، والقوائم البريدية للمستهلكين. هذه هي كل الأشياء التي يمكن بيعها في المستقبل والتي من شأنها أن تضيف قيمة لشركتك.
المطلوبات: المسؤولية هي أي شيء قد تدين به في المستقبل وغالباً ما يستند إلى عقد. على سبيل المثال ، إذا كان أحد موظفيك يتسبب في تحطم سيارة الشركة ، فقد تكون مسؤولاً عن سداد قيمة التأمين على السيارة منذ تعاقدك مع شركة التأمين.
القيمة المالية: الأسهم هي قيمة عملك الذي يبقى بعد خصم الخصوم من الأصول. في الشركات ، تُعرف هذه القيمة باسم حقوق المساهمين.
استثمار المالك: يستثمر أصحاب الأعمال عادةً أموالهم ومواردهم الخاصة في النشاط التجاري. هذا هو المعروف باسم الاستثمار المالك ، الذي يضع الإنصاف في الأعمال التجارية. إذا كان الشركاء التجاريون المستقبليون يريدون الإنصاف في عملك ، فإن مقدار ما يستثمرونه يحدد حصة أسهمهم. على سبيل المثال ، فإن شركة ذات مسؤولية محدودة ، أو شركة ذات مسؤولية محدودة ، مع شريكين متساويين والذين ساهموا بنسبة 50 في المائة ، لديها استثمار المالك بنسبة 50 في المائة من الأعمال.
توزيع المالك: إذا قام هؤلاء الشركاء فيما بعد ببيع أسهمهم ، فسوف يحصلون على توزيع المالك. هذا يؤدي إلى انخفاض الأسهم في الأعمال التجارية.
إيرادات: تمثل الإيرادات الدخل الذي تحققه الشركة خلال فترة معينة. وتشمل المبيعات وإيرادات الفوائد والمكاسب على الاستثمارات قصيرة الأجل. قد يكون العائد عبارة عن بند قصير الأجل إذا تم اكتسابه خلال سنة أو أقل أو بند طويل الأجل إذا تم اكتسابه بعد عام. على سبيل المثال ، تشمل إيرادات الأعمال قصيرة الأجل إيرادات المبيعات والفوائد ، في حين يمكن أن تشمل الإيرادات طويلة الأجل دخل الفوائد ، مثل من حساب التوفير الخاص بالشركات ، والذي يتم اكتسابه خلال عامين.
نفقات: تمثل النفقات التكاليف التي تتكبدها الشركة خلال فترة معينة. وهي تشمل تكلفة المبيعات ، ومصاريف الفوائد ، وتكاليف الإنتاج أو التسليم ، وكذلك الخسائر في الاستثمارات قصيرة الأجل.
الأرباح والخسائر: هذه هي الزيادات والنقصان في حقوق المساهمين الناتجة عن المعاملات العرضية لعملك. على سبيل المثال ، إذا كان نشاطك التجاري الأساسي هو طباعة الكتب وتوزيعها ، فمن المحتمل أن يكون لديك آلات يلزمها لربط الكتب. إذا كنت تبيع الكتاب الموثق المستخدم لتصنيع الكتب ، فسوف تقوم ببيعه إما أكثر من ما دفعته (ربح) أو أقل (خسارة).
يمكن أن يتضمن بيان الأداء المالي أيضًا الدخل الشامل واستخدام الأصول وحصة السوق وغيرها من العوامل التي تؤثر على عملك.
لماذا تحتاج إلى بيان الأداء المالي
هناك العديد من الأسباب التي تجعل الشركات بحاجة إلى بيان للأداء المالي. بشكل عام ، يعد بيان الأداء المالي مهمًا لفهم ما إذا كان نشاطك التجاري مربحًا ، وإذا لم يكن كذلك ، فأين إجراء التغييرات المطلوبة. ويعرض الوضع المالي الحالي لنشاطك التجاري ، وكيفية استخدام النقد وأين تكون التكاليف غير الضرورية.
يسمح بيان الأداء المالي للشركة الإدارية العليا بتحديد بنود الإيرادات والمصاريف الرئيسية التي تؤثر على صافي أرباح الشركة أو صافي الدخل. على سبيل المثال ، يمكنك مراجعة بيان الأداء المالي لشركتك لأشهر يونيو وسبتمبر ونوفمبر لفهم ومقارنة مستويات إيرادات المبيعات وما هي بنود المصروفات التي تزيد بناءً على متطلبات العمل الموسمية.
كما يساعد بيان الأداء المالي الإدارة على معرفة أي قطاعات الأعمال أو المنتجات التي تستحق استثمار المزيد من الأموال والتي قد تحتاج الشركة إلى التوقف عن وضع الأموال فيها. إذا كنت تستثمر الكثير من المال في منتج يكلف إنتاجًا من الناحية التاريخية أكثر مما يكسبه الربح ، يمكنك اتخاذ أفضل قرار لشركتك استنادًا إلى المعلومات المستفادة من بيان الأداء المالي.
كما يقدم بيان الأداء المالي نظرة ثاقبة على الربحية الإجمالية للمؤسسة. فهو يساعد المستثمرين والمقرضين والمنظمين على قياس الوضع الاقتصادي للشركة. هذا يأتي دور في مثل هذه الحالات مثل السعي للحصول على قرض مصرفي. قد يقوم مسؤول الائتمان في البنك بمراجعة بيان الأداء المالي الخاص بك على مدى فترة خمس سنوات لقياس مستويات الربحية أو اتجاهات المبيعات والتأكد من توفر الأموال النقدية لسداد القرض.
ينظر المستثمرون المحتملون إلى بيان الأداء المالي الخاص بك لمساعدتهم في تحديد ما إذا كانوا يرغبون في الاستثمار في شركتك. وبالمثل ، فإن شخصًا ما يريد شراء أو الحصول على النشاط التجاري سيستخدم بيان الأداء المالي للمساعدة في تحديد سعر الشراء. عندما يتم ذلك بشكل صحيح ، فإن بيان الأداء المالي يخبر المستثمرين أو المشترين في المستقبل بكل ما يحتاجون إلى معرفته عن شركتك.
في حين يُطلب من الشركات المتداولة علنًا فقط الاحتفاظ ببيانات الأداء المالي ، فإن تتبع الأمور المالية لشركتك سيساعدك عندما يحين وقت تقديم الإقرارات الضريبية.
كيفية تحسين الأداء المالي
بعد تضمين جميع الحسابات ، قد تجد أن بيان الأداء المالي لا يعرض الأرباح التي توقعتها. هذا يمكن أن يكون مثبطًا لكل من يستثمر الكثير من الوقت والطاقة والمال في مشروعه التجاري ، ولكن هناك طرق لتحسين الأداء المالي لشركتك:
- الحفاظ على البيانات المالية الجارية. تتمثل إحدى أفضل الطرق لتحسين الأداء المالي في المراجعة الدورية لطريقة نشاطك التجاري. بدلاً من إعداد بيان الأداء المالي سنوياً ، قد ترغب في القيام به كل ثلاثة أشهر ، أو حتى شهرية ، لمعرفة أين يمكن إجراء التحسينات. ما لا ترغب في القيام به هو اتخاذ قرارات متهورة تستند إلى شهر واحد سيئ ، لذا تأكد من النظر إلى البيانات المالية من شهر إلى شهر ، أو ربع إلى ربع سنوي ، أو سنة إلى أخرى لاتخاذ القرارات الأكثر استنارة.
- كن سباقا. مع بيانات الأداء المالي العادية ، يمكنك معرفة ما إذا كانت الأشياء تعمل بكفاءة كما ينبغي. مع البيانات المالية الجارية ، يمكنك معرفة ما يحدث حاليًا في شركتك ، وما الذي سيحدث ، وما إذا كانت هناك حاجة لإجراء أي تغييرات. يمكن أن يوفر لك استباقية الكثير من المال والتأثير إيجابيا على صافي أرباحك.
- امتلاك ميزانية واقعية. واحدة من أسرع الطرق لتحسين الأداء المالي هي الحصول على ميزانية واقعية. لا تنفق الكثير من الأموال في مناطق غير منطقية ، حيث إنها ستؤثر سلبًا على أرباحك النهائية. تأكد من أن لديك ميزانية واقعية وتمشيا مع أهداف الشركة. عندما تعمل ضمن هذه الميزانية ، قد ترى تحركات المالية في الاتجاه الذي تريده.
- سعر منتجاتك بشكل صحيح. اعرف مقدار قيمة منتجاتك بالفعل في السوق عن طريق إجراء أبحاث منافسة. إذا كان بإمكانك زيادة سعر منتجك أو خدمتك ، فقد تتمكن من رؤية التحسينات الفورية في الأداء المالي للشركة ، خاصة إذا ظلت التكاليف كما هي.
- حدد أهدافًا قابلة للتحقيق. بالإضافة إلى ميزانية واقعية ، تأكد من أن أهدافك قابلة للتحقيق. لا تحاول تقديم خدمات لا تملك الموارد اللازمة لها. لا تحاول مضاعفة أرباحك في غضون شهر واحد. ما تريد القيام به هو التخطيط الإستراتيجي لمكان استثمار الموارد والأموال ، ثم تحديد الأهداف التي يمكن للشركة تحقيقها بالفعل. يساعد تحقيق أهداف أصغر على تحسين الأداء المالي على المدى القصير ، مع تحقيق أهدافك المالية على المدى الطويل.
- الحصول على الجميع على متن الطائرة. تأكد من أن فريقك بأكمله ضمن الميزانية. وهذا يضمن أنهم يلتزمون بمبالغ الإنفاق ومتى يتم تقليل خسائرهم. كما يضمن أيضًا التزام فريقك بالالتزام بأهداف شركتك وتحقيق الأرباح. يمكن للموظفين الراضين أن يعززوا أهدافك المالية لأنهم من المرجح أن يفعلوا ما يلزم لمساعدة شركتك على النجاح والتشبث على المدى الطويل.
- تأكد من أن أجهزتك حديثة. تتمتع شركتك بالكفاءة التي يتمتع بها الأشخاص والتقنية التي تستخدمها. يمكن للتكنولوجيا والأنظمة التي عفا عليها الزمن إبطاء الأشياء إلى الحد الذي يجعلك تهدر المال والوقت. تحقق دوريًا من الموظفين التابعين لك للتأكد من أنهم يستخدمون وقتهم بفعالية ويعالجون بكفاءة أي شيء مرتبط بشؤون شركتك المالية ، مثل الفواتير وجمع المدفوعات المتأخرة. كما سيبقي تحديث أجهزة الكمبيوتر والبرامج باستمرار الأمور أكثر سلاسة. يعد استخدام تطبيقات الأداء المالي وبرامج الكمبيوتر الحديثة أمرًا أساسيًا في عالم اليوم سريع التغير.
خصص بعض الوقت لمراجعة البيانات المالية لشركتك لمعرفة أين يمكنك إجراء تغييرات لتحسين أدائها المالي. قد تكون مفاجأة سارة بالنتائج.
