خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء هو عرض تقدمه البنوك لعملائها من الشركات لتوفير تمويل الأعمال. يتم استخدامه لتأمين الدفع بين المشتري والبائع. يمكن تعديل الرسالة غير القابلة للإلغاء من قبل البنك دون إخطار الأطراف المعنية. لا يمكن تعديل خطاب الاعتماد الأكثر شيوعًا إلا بعد موافقة جميع الأطراف المعنية على التعديل. هناك نوعان من خطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء: خطاب اعتماد احتياطي وخطاب اعتماد مستندي.
الغرض من خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء
تستخدم خطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء لسببين رئيسيين: تسهيل المعاملات الدولية وتأمين السداد عندما يكون البائع غير راغب في تقديم ائتمان تجاري إلى عميل. غالباً ما تنطوي ممارسة الأعمال التجارية دولياً على مخاطرة أكبر من المعاملات المحلية. قد تلزم الثقافات التجارية المختلفة والمتطلبات القانونية والمناظر الطبيعية السياسية البائع بالتأمين على الدفعة بخطاب ائتمان. السبب الثاني الذي قد يطلبه البائع خطاب الاعتماد هو عندما لا تتوافق الجدارة الائتمانية للمشتري مع الحد الأدنى من معايير البائع للائتمان التجاري. في هذه الحالة ، يعتبر خطاب الاعتماد ضمانًا بأن يقوم بنك العميل بدفع أرصدة مستحقة في حالة فشل العميل في القيام بذلك.
الأطراف المشاركة في خطابات اعتماد غير قابلة للإلغاء
هناك ثلاثة أطراف رئيسية تشارك في إصدار خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء: البنك المصدر والمستفيد والمقدم. قد يكون الطرف الرابع هو البنك الاستشاري أو المؤكد. المستفيد هو البائع. المشتري هو مقدم الطلب. عندما يطلب البائع (المستفيد) من المشتري (مقدم الطلب) الحصول على خطاب اعتماد ، سيطلب المشتري من مصرفه (المصرف المُصدر) إصدار خطاب اعتماد يضمن مبلغ المعاملة. قد يطلب المستفيد من بنكه (البنك الاستشاري) مراجعة خطاب الاعتماد. إذا قام البنك الاستشاري بضمان جزء من الصفقة ، يصبح البنك المؤكد.
خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء
كما يشير اسمه ، يتم استخدام خطاب اعتماد غير قابل للنقض للاستعداد "للوقوف" في حالة التخلف عن السداد بواسطة عميل الشركة. يتم استخدام هذا النوع من خطابات الاعتماد من قبل بعض الشركات لإنشاء نمط دفع جيد للعملاء الجدد. يتم استخدامه أيضًا عندما يفشل العميل في استيفاء الحد الأدنى من المعايير لخط ائتمان. تتطلب خطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء الحد الأدنى من الوثائق ، وعادة ما تكون رسالة من صفحة واحدة من البنك إلى المستفيد.
خطاب اعتماد مستندي غير قابل للإلغاء
يستخدم خطاب اعتماد مستندي غير قابل للإلغاء لاستخدامه في المعاملات الدولية. وعادة ما تغطي فقط معاملة واحدة. يتم تحديد تفاصيل المعاملة في المستند. قد تتضمن التفاصيل وصف المنتج والمبلغ وتواريخ المغادرة والوصول وشروط الدفع.
كيفية إنشاء خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء
وبمجرد أن يطلب البائع حصول المشتري على خطاب اعتماد ، فإن الخطوة الأولى هي الاتصال بالمصرف. يجب أن يكون المصرفي على دراية بالأعراف والممارسات الموحدة للاعتمادات المستندية (UCP). يجوز للمصرف طلب ضمانات للحصول على خطاب الاعتماد. ومع ذلك ، سيكون معظم العملاء قد قاموا بالفعل بإنشاء خط ائتمان مع البنك ، ويمكن الاحتفاظ بخط الاعتماد غير القابل للإلغاء مقابل هذا الخط. وبمجرد أن يوافق كل من المستفيد والبنك المقيم والعميل على شروط خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء ، يمكن للعميل المضي في التعامل مع البائع.
