لا شك أن الحصول على أموال مقابل ما تفعله أمر جيد ، لكن الحصول على أموال مقابل أشياء لا تنطوي على الخروج من السرير والذهاب إلى العمل قد يكون أفضل. هذا هو الفرق الأساسي بين الدخل المكتسب وغير المكتسب: إذا كنت قد عملت من أجله ، فمن المحتمل أن يكون دخلك مكسبًا ، وإذا كانت الأموال تتدفق بغض النظر عن ما تفعله ، فهذا دخل غير مكتسب. إذا كنت تظن أن تعريف الدخل غير المكتسب في مصلحة الضرائب الأمريكية أكثر تعقيدًا من ذلك ، فستكون على حق.
ما هو الدخل غير المكتسب؟
الاختبار الأول لمعرفة ما إذا كان الدخل المكتسب أو غير المكتسب هو النظر في تعريف الدخل المكتسب ومعرفة ما إذا كان ينطبق عليه. تعتبر مصلحة الضرائب أن دخلك سيحصل إذا كان في شكل أجور ومرتبات ونصائح وأجر آخر خاضع للضريبة ؛ مزايا الإضراب النقابي ؛ دفعات العجز التي تتلقاها قبل أن تصل إلى سن التقاعد والأرباح من تشغيل مشروعك التجاري. هناك بعض الحالات الخاصة الأخرى أيضًا ، ولكن تلك هي الحالات المهمة. يتم تعريف الدخل غير المكتسب ، إذن ، على أنه دخل لا يأتي من الأشياء. بعض الأمثلة المحددة المدرجة في المنشور 17 تشمل الفائدة الخاضعة للضريبة ، والمكاسب الرأسمالية ، والأرباح الموزعة وتوزيعات الأرباح الرأسمالية ، ومدفوعات البطالة إذا تم تسريحك والأشكال المختلفة من المنح الدراسية أو دخل التقاعد.
لماذا هو غير مكتسب؟
تعتبر معظم أشكال الدخل هذه غير مكتسبة ، ولكنها غير مكتسبة لسبب ما. هذه الأسباب تختلف. على سبيل المثال ، إذا كان لديك دخل منحة دراسية ، فقد تكون قد "ربحت" ذلك خلال سنوات من الصعوبة في المدرسة ، ولكن ليس من خلال العمل مقابل الأجور بالمعنى التقليدي. دخل التقاعد هو منتج ثانوي من دخل التوظيف السابق ، مما يعني أنك تستفيد من دخل العمل الذي دفعته بالفعل على الضرائب. بالطريقة نفسها ، قد تكون الأموال التي أرسلتها للعمل من أجلك - سواء من خلال كسب الفائدة أو كاستثمار في الصناديق أو الأسهم الفردية - قد جاءت من راتبك أو راتبك ، ولكنك قمت بالفعل بدفع ضرائبك أن.
لماذا دخل الاستثمار لديه ضرائب أقل
هناك شيء واحد ستلاحظه حول الدخل غير المكتسب هو أن الكثير منه هو دخل استثماري. إذا قمت بشراء أقراص مضغوطة ، على سبيل المثال ، أو كان لديك أموال في حساب توفير ، فإن الفائدة من تلك تعتبر دخلاً غير مكتسب. المكاسب الرأسمالية من نمو استثمار معين كدخل غير مكتسب. إذا جاءت أرباحك الرأسمالية بشكل غير مباشر عندما حصل أحد الصناديق التي تملكها على ربح على أحد ممتلكاته ، فإن حصتك من ذلك - توزيع الأرباح الرأسمالية - هي أيضًا دخل غير مكتسب. إذا كان لديك محفظة للدخل مبنية من الأسهم التي تدفع توزيعات الأرباح ، فإن مدفوعات الأرباح التي تحصل عليها تعتبر أيضًا دخلاً غير مكتسب. يتم فرض ضريبة على دخل الفوائد مثل دخلك العادي ، في حين تجتذب أرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية ضريبة أقل. هناك أسباب لدخل الاستثمار للحصول على معاملة ضريبية مواتية. قد يجادل ساخر بأن قانون الضرائب لصالح الأثرياء. إن النظرة الأكثر توازناً هي ببساطة أن النمو الاقتصادي يتطلب استثماراً نشطاً بدلاً من كسب الفائدة السلبي ، لذلك فإن النظام الضريبي منظم لتوفير حوافز للاستثمار.
ما هي الأسعار
معدلات الضرائب التي تدفعها على دخلك العادي ، وهذا يعني الدخل المكتسب بالإضافة إلى دخل الفائدة ، تختلف إلى حد كبير. فهي تعتمد على وضعك - فرد واحد ، تزويج مشترك أو منفصل ، رب أسرة وما إلى ذلك - وكم كسبته خلال العام. عند الدخول المنخفضة ، يمكنك أن تدفع 10 إلى 15 في المائة ، لكن في وقت كتابة هذه السطور ، يمكن أن تصل الإيرادات التي تبلغ 37،950 دولارًا أمريكيًا فما فوق ، للشخص الواحد ، إلى ضرائب بنسبة 25 بالمائة إلى 39.6 بالمائة. وعلى النقيض من ذلك ، فإن دخل توزيعات الأرباح والمكاسب الرأسمالية طويلة الأجل لا تخضع للضريبة إذا كنت في أقواس الدخل الأدنى. إذا كنت ضمن أحد الأقواس التي تتراوح بين 25 إلى 35 في المائة من الضريبة على دخلك العادي ، فسوف تدفع 15 في المائة على هذه الأشكال من دخل الاستثمار. إذا كنت في أعلى شريحة ، وبنسبة 39.6 في المائة من الضريبة على دخلك العادي ، فسوف تدفع 20 في المائة على أرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية. هذا ما يقرب من نصف السعر الذي ستدفعه على دخلك العادي.
النمو المحمي من الضرائب
هذه المعاملة المواتية لدخل الاستثمار كبيرة ، لكنك لا تزال تدفع ضرائب على نمو أموالك. إذا كنت تحاول بناء بيض عش للتقاعد ، يمكنك أن تأخذ الأمور خطوة أبعد من خلال عقد استثماراتك في حساب محمي من الضرائب ، مثل حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) برعاية صاحب العمل. في تلك الحسابات ، يمكن أن ينمو أموالك دون ضرائب حتى تتقاعد ، وهو ما يعد ميزة كبيرة. مع معيار IRA أو 401 (ك) ، يمكنك تقديم مساهماتك بالدولار قبل الضرائب وسداد الضريبة على المال عندما تخرجه في التقاعد. من المفترض أن يكون دخلك بعد ذلك أقل ، لذلك ستدفع أقل عنه في ذلك الوقت. إن وضع الأموال في الخطة يقلل أيضًا من دخلك الخاضع للضريبة للسنة ، وهو فائدة أخرى مفيدة. روث الجيش الجمهوري الايرلندي تعمل بالطريقة المعاكسة. أنت تدفع لهم بدولارات ما بعد الضريبة ولا تحصل على خصم مساهماتك من دخلك الخاضع للضريبة ، لكنها تعطيك دخلاً بدون ضرائب بعد التقاعد. يمكنك أيضًا إرسال مساهماتك من Roth IRA دون الحصول على نتيجة ضريبية ، لذلك فهي أيضًا مصدر محتمل لأموال الطوارئ.
ماذا عن الاطفال؟
طريقة أخرى عريقة لدفع ضرائب أقل على الدخل غير المكتسب هي وضع جزء منه في أسماء أطفالك. ما لم تكن نجمًا أبويًا ، قد يكون دخله أقل من راتبك ، وستكون في واحدة من أقواس الضريبة. في أيدي الطفل المعال ، يمكن لدخل الفائدة أن يجتذب ضريبة قليلة أو بدون ضرائب ، وتكون الضرائب على الدخل من الأرباح أو الأرباح الرأسمالية عادةً صفر بالنسبة لمعظم الأطفال ، خاصة عندما يكونون صغارًا. ستجد مناقشة موجزة عن دخل الأطفال غير المكتسب في منشور مصلحة الضرائب ، 17 في الفصل الخاص بكشف الضرائب ، ولكن للحصول على شرح أكمل ، ستحتاج إلى الانتقال إلى منشور IRS 929. هذا هو الذي يتعامل مع القواعد الضريبية ل الأطفال وغيرهم من المعالين ، ومع ذلك في متناول اليد ، ستتمكن من اتخاذ قرار سريع إلى حد ما سواء كنت ستحصل على ميزة على الضرائب الخاصة بك.
حسابات UTMA و UGMA
ستحتاج إلى إعداد شكل من أشكال حساب الذراع ، أو الحساب الاحترازي ، لنقل الاستثمارات بشكل قانوني - والدخل غير المكتسب الذي تولده - للأطفال. هناك حسابات خاصة بالتعليم ، إلا أن هناك الكثير من القيود التي يتم تضمينها. هناك أسلوب أكثر مرونة يتمثل في استخدام حساب Universal Transfer to Minors ، أو UTMA ، لهذا الغرض. بعض الولايات لديها نسخة مختلفة قليلاً تسمى حساب Universal Gift to Minors ، أو UGMA ، ولكنها مشابهة إلى حد كبير في طريقة عملها. تقوم بإعداد الحساب مع أمين الحفظ ، إما بنفسك أو شخص بالغ مسؤول آخر ، يقوم بإدارة الحساب واستثماراته نيابة عن الطفل. هذه الاستراتيجية تقلل من دخلك الخاضع للضريبة وتضع بيضة عش في أيدي أطفالك ، وكلاهما أشياء ممتازة ، ومن غير المستغرب أن الكثير من الآباء في الماضي أساءوا حقًا استغلال الفرصة. إن قواعد ضريبة UTMA التي حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية اعتبارًا من عام 2018 لا تسمح إلا بدخول مبلغ 2100 دولارًا أمريكيًا من دخل الطفل غير المكتسب غير الخاضع للضريبة. وفوق ذلك ، يتم فرض ضرائب عليه بنفس سعر الإئتمانات والعقارات التقليدية.
وهناك سلبيات قليلة من UTMAs
لا شيء مثالي ، بالطبع ، وهناك بعض العيوب المحددة لإنشاء UTMA لأطفالك. الأول هو أنك قمت بتسليم تلك الاستثمارات فقط ولم تعد ملكًا لك. إذا كنت الوصي ، فيمكنك إنفاق جزء من هذه الأموال على نفقات الطفل ، ولكن لا يمكنك إعادتها لاستخدامك الخاص. والأهم من ذلك ، أن تلك الاستثمارات والدخل الذي تولده يصبحان ممتلكات طفلك في سن الرشد دون قيود على كيفية استخدامها. هناك بعض المشاكل الواضحة في ذلك. واحد هو أنه يمكن أن يؤثر على أهلية طفلك للحصول على قروض الطلاب ، والتي يمكن أن تكون تعقيدًا حتى لو كنت تنوي دائمًا أن يكون الحساب عبارة عن صندوق جامعي. آخر هو أن الشباب ليسوا دائماً مديرين جيدين للأموال ، وليس هناك ما يقولونه إن مدخراتك لمدة 20 عاماً لن تمضغ في نوبة من الحفلات الشاقة. كل ما يمكنك فعله هو تدريب أطفالك بشكل جيد في استخدام أموالهم ، ويأملون في أن يكون هدفهم كافيًا لاستخدامها بحكمة. من حسن الطالع أن إشراكهم في تفاصيل UTMA الخاصة بهم يمكن أن يكون وسيلة جيدة لمساعدتهم على النمو لتصبح مسؤولة مالياً.
