كيفية حساب لجنة الربح في إعادة التأمين

تقدم شركات إعادة التأمين التأمين بشكل فعال لشركات التأمين الأخرى ، وذلك بهدف رئيسي هو التخفيف من الخسائر العالية بشكل غير معتاد. تشير العمولات الربحية في إعادة التأمين إلى مدفوعات تقاسم الأرباح التي تدفعها شركة التأمين إلى شركات إعادة التأمين. لا تكفل عمولات الربح ولكنها تنبع من صيغة متفق عليها بين شركة التأمين وشركة إعادة التأمين.

الصيغة الأساسية

على الرغم من أن حسابات عمولة الربح يمكن أن تتخذ عددًا من الأشكال ، إلا أن الصيغة الأساسية تتبع هذا النموذج: لجنة الربح = (قسط إعادة التأمين - المصروفات - الخسارة الفعلية) × نسبة الربح. يجب أن تحصل شركة التأمين وإعادة التأمين على أرقام مقبولة للطرفين ، مثل نسبة ثابتة من قسط إعادة التأمين لمصاريف معيدي التأمين ونسبة الأرباح. تتضمن العديد من العقود جداول انحدار للخسائر التي تقلل أو تزيد من عمولات الربح.

مثال اساسي

من أجل التبسيط ، افترض أن شركة تأمين تؤمن إعادة التأمين لسياسة واحدة. تدفع شركة التأمين قسط إعادة تأمين قدره 1000 دولار لمدة عام واحد. توافق شركات التأمين وإعادة التأمين على بدل مصاريف يصل إلى 25 بالمائة وتسدد ربحاً بنسبة 30 بالمائة. إذا قام معيد التأمين باستخدام مخصص المصروفات بنسبة 25 بالمائة بالكامل وحدثت خسارة فعلية قدرها 100 دولار ، فسيظهر حساب عمولة الربح كما يلي:

(1000 دولار - 250 دولار - 100 دولار) × 0.30 = 195 دولارًا

مثال معقد

نفترض أن شركة تأمين تضمن سياسة إعادة التأمين بعلاوة سنوية تبلغ 125000 دولار ، مع بدل نفقات بنسبة 15 في المائة وربح بنسبة 45 في المائة في حالة عدم وجود خسائر. في حالة حدوث خسارة قدرها 10،000 دولار ، تنخفض نسبة الربح إلى 38 في المائة. تساوي المصروفات الفعلية لشركة إعادة التأمين 13 في المائة فقط ، بدلاً من 15 في المائة ، وتحدث خسارة قدرها 10000 دولار. في هذه الحالة ، يتطلب الحساب المزيد من الخطوات أو معادلة أكثر تعقيدًا. من خلال تحديد بدل المصروفات أولاً ، تظل المعادلة أبسط.

بدل النفقة = $ 125،000 x 0.13 = $ 16،250

لجنة الربح = ($ 125،000 - $ 16،250 - $ 10،000) x 0.38 = 37،525 $

الاعتبارات

يعقد عدد من العوامل ما يظهر كمشكلة حسابية واضحة. لا تدفع إعادة التأمين عادة إلا بعد أن تدفع شركة التأمين مطالبة. مطالبات التأمين ، اعتمادا على حجم وتعقيد المطالبة ، يمكن أن يستغرق سنوات للاستقرار. قد يعالج عقد إعادة التأمين المسئولية بدفعها إلى السنة التالية أو تركها مفتوحة على الكتب إلى أن تقوم شركة التأمين بتسوية المطالبة ، مما يعقد الحساب الجاري. ونادراً ما تنطوي العقود بين شركات التأمين وشركات إعادة التأمين على سياسة واحدة أو حتى نوع من السياسات ، لذا يجب أن تأخذ صيغة عمولة الربح في الحسبان مجموعة واسعة من المخاطر المتغيرة أو تستخدم جدولًا منخفضًا لاستيعاب الخسائر الفعلية.