بصفتك المدير المالي للشركة ، من المتوقع أن تجد وتنفذ استثمارات تنتج تدفقات نقدية عالية ومعدلات عائد. غالباً ما يقوم المديرون الماليون بفرز الاستثمارات الجيدة والسيئة عن طريق حساب ميزانية رأس المال. يستخدم كل من التدفق النقدي ، والمردود ، والاسترداد المخصوم ، وصافي القيمة الحالية ومؤشر الربحية لحساب ميزانية رأس المال.
تقدير التدفقات النقدية الاستثمارية. ابدأ بسنوات من الصفر حتى خمسة. قرر كم سيكلف الاستثمار في المقدمة ومقدار العائد الذي سيعطيه في السنوات الخمس التالية.
حساب الاسترداد. سيحدد ذلك متى ستسترد استثمارك النقدي الأصلي. خذ رصيد النقود الذي استخدمته للوصول إلى الاستثمار ، ثم اطرح ذلك من التدفق النقدي لكل سنة حتى تصل إلى رقم موجب.
قم بتكوين الدفع المخصوم عن طريق خصم التدفقات النقدية. تقليل المدفوعات المستقبلية للاستثمار من تكلفة رأس المال.
حساب صافي القيمة الحالية عن طريق إضافة جميع التدفقات النقدية المخصومة. سوف ينتهي بك المطاف مع العدد الإجمالي النهائي الذي سيقول لك إما أن تستثمر (الرقم الإيجابي) أو لا تستثمر (الرقم السالب).
ابحث عن مؤشر الربحية بقسمة صافي القيمة الحالية على إجمالي الاستثمار.
قم بتحليل كل من هذه العوامل وحدد ما إذا كان الاستثمار يستحق الاستفادة منه اعتمادًا على عدد النتائج الإيجابية.
