توفر التقارير المالية ، مثل الميزانية العمومية ، معلومات قيمة للمديرين حول أداء الشركة. ومع ذلك ، فبدون وجود خط أساس لمقارنة البيانات في الميزانية العمومية ، يصعب الحكم على المسار العام للشركة. يوفر تحليل الاتجاه الإدارة نظرة شاملة لأداء الأعمال على مدار الوقت من خلال تمثيل البيانات من التقارير المالية لعدة سنوات كنسبة مئوية من البيانات المالية للسنة الأساسية.
حدد نطاق تحليل الاتجاه الخاص بك. يمكن أن يمتد تحليل الاتجاهات لأي شيء من بضع سنوات إلى عقود أو حتى مئات السنين حسب العمل أو المؤسسة التي تقوم بتحليلها.
اختر بيانات الميزانية العمومية التي تريد تضمينها في تحليل الاتجاه. يمكنك التركيز على نوع واحد من البيانات ، مثل حقوق المساهمين ، أو مقارنة اتجاه العديد من أنواع البيانات ، مثل المخزون والمبيعات وصافي الدخل.
حدد بيانات الميزانية العمومية لسنة واحدة كسنة أساسية لديك. يمكن أن تكون السنة الأولى التي بدأت فيها العمل ، وهي السنة الأولى التي تفشل فيها شركتك أو حتى بعض الأسباب التعسفية الأخرى التي تناسب الغرض من تحليل اتجاهك. هذا هو عام خط الأساس الخاص بك. يتم تمثيل جميع بيانات الميزانية العمومية لهذا العام بنسبة 100٪. يتم تمثيل البيانات من سنوات أخرى ضمن نطاق تحليل الاتجاه الخاص بك كنسبة مئوية من هذا العام.
قم بإنشاء جدول بيانات يحتوي على أكبر عدد من الأعمدة بالسنوات في نطاق تحليل الاتجاه الخاص بك وكعدد الصفوف التي تحتويها أنواع البيانات. على سبيل المثال ، إذا كنت ترغب في حساب تحليل الاتجاه للمبيعات والمخزون وصافي الأرباح للسنوات الخمس الأخيرة ، فستحتاج إلى جدول بيانات يضم خمسة أعمدة وثلاثة صفوف.
قسم بيانات كل سنة واكتب حسب البند المقابل لها في سنة الأساس. على سبيل المثال ، إذا كانت مبيعاتك في سنة الأساس 10 آلاف دولار أميركي وكانت المبيعات في السنة التي تقيمها 20000 دولار أميركي ، فستكون النتيجة 2.
اضرب الناتج في 100. أدخل النتيجة في جدول البيانات. افعل نفس الشيء لكل نوع بيانات لجميع السنوات في نطاق تحليل الاتجاه.
نصائح
-
ﻳﻤﺜﻞ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﺗﺤﻠﻴﻞ اﻻﺗﺠﺎﻩ ﻋﻠﻰ ﻣﺨﻄﻂ ﻃﺮق ﻟﺘﺼﻮﻳﺮ اﻟﻨﻤﻮ أو اﻟﺘﺮاﺟﻊ ﻓﻲ اﻟﺸﺮآﺔ.
تحذير
اختر عامك الأساسي بحكمة. قد تختلف نتائج تحليل الاتجاه كثيرًا حسب السنة التي تختارها كمقياس. في معظم الحالات ، من الأفضل اختيار عام تمثيلي بدرجة عالية بدلاً من سنة ذات بيانات أداء عالية أو منخفضة بشكل خاص.
