إذا تجاوزت طموحاتك الحدود الأمريكية ، فإن أحد التحديات التي ستواجهها في نهاية المطاف هو تعلم كيفية الامتثال للأنظمة التنظيمية والضريبية للدول الأخرى. على سبيل المثال ، يفرض عدد كبير من البلدان شكلاً من أشكال ضريبة القيمة المضافة ، أو ضريبة القيمة المضافة ، على السلع والخدمات المباعة هناك. إذا كنت بصدد القيام بأعمال تجارية في واحد أو أكثر من تلك البلدان ، فستحتاج إلى معرفة كيفية إنشاء إيصال ضريبة القيمة المضافة وكيفية إدارتها في عملياتك الخاصة.
قواعد ضريبة القيمة المضافة للشركات الأمريكية
ضريبة القيمة المضافة هي مجرد ضريبة مبيعات ، ولكنها لا تعمل تمامًا مثل تلك التي اعتدت عليها في أمريكا. ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة شاملة تنطبق على معظم السلع أو الخدمات التي تشتريها أو تبيعها. والفرق الكبير هو أنه مشحون في جميع أنحاء سلسلة التوريد مقابل وقت البيع النهائي ، وبالتالي فإن الإيرادات تصل إلى أيدي الحكومة المقابلة مباشرة من الخطوة الأولى في السلسلة.
ستدفع ضريبة القيمة المضافة على المواد الخاصة بك ، ثم تقوم بشحنها مرة أخرى إلى عملائك. في النهاية ، ستقوم بتحويل مبالغ ضريبة القيمة المضافة المستحقة إلى الحكومة المناسبة وتطالب باسترداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها على العديد من مشترياتك.
التسجيل لجمع ضريبة القيمة المضافة
إذا كنت بصدد القيام بأعمال تجارية باستمرار في بلد الاتحاد الأوروبي أو أي بلد آخر لديه ضريبة القيمة المضافة - وخاصة إذا كنت تخطط لإنشاء وجود فعلي هناك - فسوف تحتاج إلى التسجيل كبائع لدى سلطات الضرائب المحلية. قد تكون هذه العملية غير بديهية ، وقد تجد من الحكمة استئجار شركة استشارية لإرشادك خلال المتاهة البيروقراطية.
تتمثل النتيجة النهائية في تعيين رقم ضريبة قيمة مضافة يجب أن يظهر على أي إيصال ضريبة القيمة المضافة أو فاتورة ضريبة القيمة المضافة. ستحتاج إلى جمع الضرائب وتحويلها على المنتجات التي تبيعها وفي بعض الحالات المطالبة بسداد المبالغ التي دفعتها.
إعداد فاتورة ضريبة القيمة المضافة
من المحتمل أن تتبع فاتورة أو إيصال ضريبة القيمة المضافة المتوافقة بشكل صحيح نفس النمط الذي تتبعه فاتورتك الحالية في معظم التفاصيل. ستظل بحاجة إلى ذكر التاريخ في الفاتورة ، بالإضافة إلى اسم نشاطك التجاري بالكامل وموقعك ، والمنتجات أو الخدمات التي تم بيعها واسم العميل الكامل وموقعه. بخلاف هذه التفاصيل الأساسية ، ستحتاج أيضًا إلى تضمين رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة وسعر الوحدة قبل ضريبة القيمة المضافة ونسبة ضريبة القيمة المضافة وإجمالي ضريبة القيمة المضافة المستحقة.
يتم إجراء هذه التفاصيل بشكل صحيح كإعداد لمرة واحدة في برنامج الفواتير ، وإذا كنت تستخدم مستشارًا محليًا لإرشادك خلال عملية ضريبة القيمة المضافة ، فيمكنك التفاوض لإدراج ذلك في الرسوم. بعد ذلك ، بالطبع ، ستحتاج إلى التحديث دوريًا مع تغيير معدل ضريبة القيمة المضافة أو المتطلبات التنظيمية.
جمع و تحويل
عندما يتم دفع الفاتورة ، ستقوم بإصدار العميل لسلسلة الاستلام نفس متطلبات ضريبة القيمة المضافة مثل الفاتورة الأصلية ولكن مع الإشارة إلى وقت دفع المبالغ وأي الخصومات أو الرسوم المتأخرة ، إن وجدت ، تم تطبيقها. يتم تتبع مبالغ ضريبة القيمة المضافة التي تجمعها في حساب منفصل في برنامج المحاسبة الخاص بك ، وبشكل دوري ، تقوم بتحويلها إلى هيئة الضرائب المحلية بموجب رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة الفريد الخاص بك.
إذا كنت تدقيقًا من أي وقت مضى للتوافق مع ضريبة القيمة المضافة ، فستحتاج إلى إظهار ما يلي:
- لقد قمت بجمع ضريبة القيمة المضافة على جميع المعاملات المناسبة.
- أنت تحمّل ضريبة القيمة المضافة بالمبالغ الصحيحة.
- لقد قمت بتحويل المبلغ الكامل لضريبة القيمة المضافة التي قمت بجمعها للفترة المشمولة بالتقارير.
الحصول على المال مرة أخرى
من أجل هدفك الأساسي ، من المهم أن تتذكر أن دورك هو في الغالب لجمع ضريبة القيمة المضافة. يجب أن يكون الإنفاق الفعلي فقط جزء منك إذا كنت المستخدم النهائي للمنتج أو الخدمة التي اشتريتها. خلاف ذلك ، يحق لك المطالبة باسترداد الأموال.
هناك الكثير من التوجيهات الرسمية وغير الرسمية حول كيفية تنفيذ هذه العملية في أي بلد محدد لضريبة القيمة المضافة ، أو في بعض الحالات ، يمكن أن يتم أتمتة من خلال برنامجك أو شركة استشارية تابعة لجهة خارجية. لا تتوقع أن ترى أموالك المستردة في عجلة من أمرها. هذه العملية مرهقة ، ودائما ما تكون الإدارات الضريبية حذرة من الاحتيال المحتمل ، لذلك يمكن أن تستغرق عمليات رد الأموال بعض الوقت للعودة في يديك.
