يمكن أن تشتمل الأعمال التجارية على عدة أنواع من الالتزامات ، بما في ذلك السندات الإذنية وسندات الشركات والأجور المستحقة والحسابات المستحقة الدفع. كل هذه الخصوم هي ديون يجب على الشركة دفعها في المستقبل ، ولكنها ليست كلها ديون تحمل فائدة. إذا كانت لدى الشركة التزامات تحمل فائدة ، فإنها تضيف مدفوعات الفائدة التي تقوم بها إلى حساب مصروفات الفوائد في الميزانية العمومية.
نصائح
-
تشير الخصوم التي تحمل فائدة إلى الديون التي يتعين على الشركة دفعها للفائدة حتى لو كانت تخطط لسداد الحساب في أقل من شهر.
المطلوبات التي تحمل فائدة
تشير الخصوم التي تحمل فائدة إلى الديون التي يتعين على الشركة دفعها للفائدة حتى لو كانت تخطط لسداد الحساب في أقل من شهر. قد تضطر الشركة إلى دفع الفائدة على الائتمان التجاري إذا كانت تنتظر عدة أشهر لدفع المورد ، وقد تضطر لدفع فائدة على شيكات راتب الموظف إذا لم ترسلها على الفور ، لكن تصنيف الميزانية العمومية يفترض أن الشركة لن تتكبد هذه التكاليف.
تحديد أولويات الالتزامات
يجب على الشركة سداد المذكرات والسندات والديون الأخرى التي تتطلب دفع الفائدة أولاً. إذا كان الالتزام لا يحمل فائدة ، فليس لدى الشركة حافز لتسديده بسرعة. إذا كان لدى الشركة 30 يومًا لإرسال فاتورة المياه قبل تأخرها ، يمكن أن تستفيد الشركة من خلال الانتظار 29 يومًا لإجراء الدفع ، مع ترك النقد في حساب سوق المال أو أي استثمار قصير الأجل في الوقت الحالي.
اجمالي المطلوبات
القيمة الإجمالية للالتزامات التي تحمل فائدة أصغر من القيمة الإجمالية لجميع الخصوم. تقوم المنشأة بتسديد مدفوعات معينة ، مثل شيكات الرواتب التي يتلقاها عمالها ، بشكل دوري حتى عندما يقوم العمال بأداء مهام للشركة كل يوم ، لذلك فإن الشركة تتعهد باستمرار بدفع الأجور.
تكاليف الديون
تعتبر الشركة فقط الفوائد التي تحمل فائدة عندما تحسب مصروفات تمويل الديون لمشروع ما. إذا كانت الشركة قادرة على تمويل جزء من مشروع من خلال إرسال فاتورة كهرباء أو فاتورة هاتف بعد مرور أسبوع ، فإن الشركة لا تحتاج إلى إدراج هذه الالتزامات عندما تنظر إلى حجم القرض الذي تخطط لإخراجه.
تواريخ مرنة
إن الالتزام الذي لا يوجد لديه تاريخ السداد المحدد ، أو لديه تاريخ سداد اختياري ، ليس مسؤولية تتحمل فائدة. ويجوز لشركة تصنيع الدراجات إنشاء حساب ضمان لتغطية تكاليف الإصلاح والعائدات ، وهو التزام ، لكنه لا يعرف متى سيضطر إلى تغطية الضمان. توزيعات الأرباح المستحقة ليست حسابًا يحمل فائدة ، وذلك لأن الشركة يمكنها تأخير دفع الأرباح.
