من خلال مراجعة المذكرات الائتمانية حول البيانات المصرفية ، يحاول رؤساء الأقسام تحديد العوامل التي تؤثر على مستويات السيولة لدى الشركات ، مع التركيز بشكل خاص على العناصر الإضافية. قد يطلب قادة القطاعات أن يختبر المرؤوسون معلومات السيولة التشغيلية وأن يضمنوا التوافق مع السجلات المصرفية والبيانات المالية للشركات ، مثل الميزانيات العمومية وتقارير التدفق النقدي.
مذكرة الائتمان
مذكّرة ائتمانية ، أو مذكرة دائنة ، هي مذكرة ترسلها مؤسسة مالية إلى عميل ، لإعلام العميل بتغيير إضافي في أرصدة الحسابات. بعبارة أخرى ، تنقل المذكرة جزءًا من الأخبار السارة إلى العميل ، بشكل عام لأن المؤسسة أضافت أموالًا إلى حساب العميل. على الرغم من أن المذكرة الائتمانية تتمتع بشعبية أكبر في المصطلحات المصرفية ، إلا أن المؤسسات المالية وغير المالية الأخرى قد تصدر مذكرة ائتمان للعملاء. على سبيل المثال ، قد تقوم شركة تأمين بإرسال مذكرة دائنة إلى حامل وثيقة التأمين ، وتقديم المشورة للعملاء برد مستقبلي لتصحيح المدفوعات الزائدة في قسط التأمين.
تأثير
تزيد مذكرة الائتمان من النقد في حساب العميل - وبالتالي ، يكون لها تأثير متزايد على كشف الحساب المصرفي للعميل. ببساطة ، تجلب المذكرة المزيد من المال إلى جيب العميل. يمكن أن تنتج المذكرات الدائنة عن حالات مختلفة ، بما في ذلك الترتيبات المخطط لها مسبقًا مثل الفائدة على حسابات التوفير وشهادات الإيداع والتسويات لمرة واحدة لتصحيح الأخطاء المصرفية ورد الأموال الواردة من كيانات متنوعة مثل شركات بطاقات الائتمان والمتاجر ومحلات البقالة. على سبيل المثال ، إذا كنت تستخدم بطاقة مصرفية لشراء الطعام وتطالب في نهاية الأمر برد الأموال ، يعيد مخزن البقالة رصيد بطاقتك ، مما ينتج عنه مذكرة دائنة في كشف حسابك المصرفي.
ضبط السجل مستقيم
البنوك - وجميع الشركات ، لهذه المسألة - إصدار مذكرات الائتمان لتصحيح الأخطاء العددية ، ووضع الأمور في نصابها الصحيح فيما يتعلق بأموال العميل ، ورسوم الفائدة ، والرسوم المالية المتكررة أو غير المتكررة. من خلال إرسال بيانات دورية دقيقة ، تقوم البنوك بتعزيز استراتيجيتها الخاصة بالصلاحية المالية على فكرة أن العملاء الذين يشعرون بالرضا عن شفافية البيان هم أكثر احتمالا للقيام بمزيد من الأعمال وجلب المزيد من المال. في نهاية المطاف ، قد يولد العملاء الراضين شبكة من العلاقات بين البنوك والأقارب وشركاء الأعمال - وهي علاقة يمكن أن تفيد المؤسسات المالية وتنتج سلسلة من العائدات المتكررة على الطريق.
المفاهيم الخاطئة
مفهوم المحاسبة للائتمان يختلف عن المصطلحات المصرفية. عندما يقوم أحد أصحاب الحسابات بإيداع حساب مالي ، فإن المحاسب المبتدئ يزيد أو يقلل من قيمة الحساب ، حسب المعاملة الأساسية والإرشادات التنظيمية المعمول بها. يقوم صاحب الحساب باقتطاع حساب مصروفات أو أصول لتخفيض رصيد الحساب ويفعل الشيء نفسه في زيادة مبلغ حقوق الملكية أو الالتزام أو حساب الإيرادات.
