يطلب من الشركات تقديم الإقرارات الضريبية الفيدرالية على أساس سنوي. يمكن استخدام المعلومات الواردة في هذه الإقرارات الضريبية لتحديد نقاط القوة والضعف المالية للشركة. غالبًا ما يقوم المقرضون بتحليل تفصيلي للعائدات الضريبية الخاصة بالأعمال لتقييم المخاطر المرتبطة بالإقراض. يتضمن التحليل فحص الإقرار الضريبي وحساب النسب المالية من أرقام الإقرار الضريبي. وغالبا ما يتم إجراء مقارنات مع شركات أخرى في نفس المجال للتأكد من أداء الشركة وفقًا لمعايير الصناعة.
إنشاء جداول بيانات Microsoft Excel باستخدام المعلومات الموجودة في الإقرار الضريبي للنشاط التجاري. ينبغي أن يتضمن أحد جداول البيانات تفاصيل جميع مكونات الإيرادات والمصروفات ويجب أن يتضمن آخر تفاصيل جميع الأصول والخصوم وحقوق المالك. بعد إنشاء العمود للقيمة بالدولار لعائد ضريبة النشاط التجاري ، احسب بيان الدخل وحساب الميزانية المشتركين في العمود التالي لجدول البيانات. تمثل بيانات دخل الحجم الشائعة جميع بنود الدخل والمصروفات كنسبة مئوية من إجمالي الإيرادات. تمثل الميزانيات العمومية ذات الحجم المشترك جميع الأصول والخصوم وحقوق المالك كنسبة مئوية من إجمالي الأصول.
إنشاء جدول بيانات للسنوات الثلاث الماضية على الأقل لكل من بيان الدخل والميزانية العمومية. من الناحية المثالية ، ينبغي إنشاء بيانات الدخل وحسابات الميزانية المشتركة لمدة خمس سنوات. تسمح فترة الخمس سنوات للفرد بتحليل البيانات المالية لتحديد ما إذا كانت النتائج غير المعتادة هي حالات شاذة تحتاج إلى مزيد من البحث.
دراسة بيان الدخل وحجم الميزانية المشتركة. قارن بين عبارات الحجم الشائعة لإحصاءات الصناعة. يمكن العثور على إحصاءات الصناعة في "دراسات البيان السنوي" الصادرة عن جمعية إدارة المخاطر أو منشورات الصناعة.
حساب نسب السيولة. تدل نسب السيولة على مدى سهولة تحويل الأعمال إلى أصول نقدية. يتم تحديد النسبة الحالية بقسمة إجمالي الموجودات على إجمالي المطلوبات وتشير إلى ما إذا كان لدى الشركة موجودات كافية لتغطية مدفوعات الدين الحالية. تمثل النسبة الحالية التي تقل عن 1: 1 علامة حمراء قد لا تتمكن الشركة من تسديد دفعات الدين الحالية بسهولة.
حساب رأس المال المتداول للشركة عن طريق طرح الخصوم المتداولة من الأصول الحالية. رأس المال العامل هو مقياس التدفق النقدي. المقرضين غالبا ما تتطلب حد أدنى من رأس المال العامل.
احسب نسبة دين الشركة إلى صافي القيمة بقسمة إجمالي الخصوم على إجمالي القيمة الصافية. تشير هذه النسبة إلى مستوى اعتماد الأعمال على الأموال من المقرضين مقابل الأموال من المستثمرين. نسبة الديون إلى القيمة الصافية قد تمنع النشاط التجاري من الحصول على قرض.
حساب نسب الربحية مثل هامش الربح الإجمالي وصافي هامش الربح. يتم تحديد هامش الربح الإجمالي بقسمة إجمالي الربح على صافي المبيعات. يتم احتساب الربح الإجمالي عن طريق طرح تكلفة البضائع المباعة من صافي المبيعات. يتم تحديد هامش صافي الربح بقسمة صافي الربح على صافي المبيعات. يجب مقارنة نسب الربحية مع الشركات الأخرى في نفس الصناعة لتوفير مؤشر على الأداء.
حساب نسب الإدارة مثل دوران الحسابات المستحقة القبض وعائد الاستثمار. يتم حساب معدل دوران المقبوضات في خطوتين. أولاً ، قسّم صافي مبيعات الائتمان خلال العام على 365 نقطة للوصول إلى مبيعات الائتمان اليومية. الثانية ، تقسيم الحسابات المستحقة القبض عن طريق مبيعات الائتمان اليومية. يشير معدل دوران المقبوضات إلى مدى نجاح الشركة في جمع الأموال من المبيعات التي تتم على أساس الائتمان. يتم تحديد العائد على الاستثمار بتقسيم صافي الربح قبل الضريبة على القيمة الصافية. يشير عائد الاستثمار إلى ما إذا كان المستثمرون قد اختاروا خيارًا حكيمًا في استثماراتهم أم لا. إذا كان العائد على الاستثمار الخالي من المخاطر أكبر من عائد الاستثمار في الشركة ، فقد يعيد المستثمر التفكير في خياره الاستثماري.
