عندما يقرر صاحب العمل تقديم خطة تقاعد مثل 401 (ك) لعماله ، يتم تنظيم الخطة بموجب قانون أمن تقاعد الموظف لعام 1974. وباعتباره مقدم الخطة ، فإن صاحب العمل ملزم قانونًا باختيار ورصد واستبدالها في بعض الأحيان قائمة من خيارات الاستثمار للمشاركين في الخطة. ومع ذلك ، غالبًا ما يفتقر رعاة الخطة إلى المهارات المطلوبة لتنفيذ هذا الالتزام بشكل صحيح. في هذه الحالة ، تتطلب قواعد ERISA أن يحتفظ راعي الخطة بخدمات الائتمانية.
3 (21) الدور والمسؤوليات الائتمانية
يعتبر الائتماني ERISA 3 (21) فردًا أو مؤسسة ملزمة بتقديم مشورة استثمارية ترعى الخطة ، والتي هي في مصلحة المشتركين في الخطة والراعي. قد يكون الائتماني 3 (21) مستشارًا استثمارًا مسجلاً أو بنكًا أو شركة تأمين. لا تتحمل مثل هذه الضمانات المسؤولية القانونية في حالة قيام مقدم الخطة بمقاضاة راعي الخطة. الدور الائتماني هو تقديم مشورة الخبراء وتوصياتهم فيما يتعلق بخطة التقاعد. وبشكل أساسي ، يقوم الائتماني بتقييم الاستثمارات للتأكد من اختيارها بحذر وأن المؤسسة المالية التي تقدم الخطة لا تفرض رسومًا غير معقولة. لا يمارس 3 (21) ائتمانا سلطة تقديرية ، مما يعني أن دور الائتمانية هو فقط المستشار. يحتفظ راعي الخطة بالقدرة على إجراء تغييرات في استثمارات خطة التقاعد ويظل مسؤولاً قانونياً ومسؤولاً.
