جودة الأرباح هي مفهوم صعب للغاية. ويشمل التحليل المالي المتعمق للشركة وقدرا كبيرا من الحكم. تستخدم الطريقة الأكثر فاعلية لحساب جودة الأرباح تقديرات الدخل المستدام والثابت مع مرور الوقت.
العناصر التي ستحتاجها
-
آلة حاسبة
-
القوائم المالية
تقرأ بعناية البيانات المالية للشركة التي يجري تحليلها.
اختر فئات مختلفة من الأرباح التي تقدمها الشركة إلى فئات كثيرة ممكنة. على سبيل المثال ، قد يكون للشركة مزيج من الأرباح من عقود البيع طويلة الأجل والصفقات في وقت واحد ، أو الأرباح التي تعتمد على الأسعار المتغيرة.
تحليل الدخل من عقود البيع على المدى الطويل. على سبيل المثال ، قد يكون لدى الشركة 10 عملاء رئيسيين لديهم عقود تدفع مبالغ ثابتة من الرسوم على مدار عدة سنوات. يمكن حساب هذه الأرباح بالقيمة الاسمية ، أو بنسبة 100 في المائة.
اطرح المعاملات لمرة واحدة من الأرباح ، لأن هذه الصفقات قد لا تتكرر في السنوات التالية أو التالية.
تحديد الأسعار المتغيرة التي تؤثر على الأرباح والتي لا تستند إلى الرسوم الثابتة. على سبيل المثال ، قد يكون للشركة أرباح مبنية على سعر القمح ، والتي يمكن أن تتذبذب مع مرور الوقت.
ابحث عن الأسعار المتغيرة على مدار عدة سنوات لحساب متوسط السعر بمرور الوقت.
تضاعف أحجام مبيعات الشركة التي تعتمد على الأسعار المتغيرة على متوسط السعر للحصول على تقدير أكثر تحفظًا للدخل الذي يمكن تحقيقه على مدى فترة زمنية طويلة.
إضافة المبيعات من عقود الرسوم الثابتة إلى المبيعات من متوسط الأسعار المتغيرة. تمثل هاتان المجموعتان من الأرباح معا إيرادات الجودة التي يمكن أن تتوقع أن تحققها الشركة مع مرور الوقت.
