يجب أن يكون لدى كل شركة ميزانية مدروسة بعناية تأخذ بعين الاعتبار أهداف الشركة ، وتحفيز الموظفين والقيود المالية للشركة. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على الشركة النظر في كل من الأنشطة المالية والتجارية السابقة للشركة وكذلك الأهداف التي تحتفظ بها الشركة للمستقبل.
تحديد الأهداف
قبل تحديد ميزانية الشركة ، يجب على لجنة وضع الميزانية أو غيرها من صانعي القرار الرئيسيين وضع أهداف مستقبلية للشركة. ويمكن أن تشمل الأهداف توفير التكاليف ، على سبيل المثال ، الأمر الذي يتطلب شكلاً مختلفاً للغاية من الميزانية من الأهداف لتوسيع الشركة إلى موقع ثانٍ.
تحديد الموارد المتاحة
يجب أن تؤثر أهداف الأعمال على عملية وضع الميزانية ، ولكن لا ينبغي عليها بالتأكيد أن تمليها بالكامل. يجب على العمل أيضًا تحليل الموارد المتاحة وتحديد ما هو متاح للوصول إلى أهدافه. في الواقع ، قد تملي الموارد المتاحة ، إلى حد كبير ، أهداف الشركة. لا تقتصر الموارد المتاحة على النقد المتاح للشركة ولكن يمكن أن تشمل أيضًا قروضًا محتملة أو استثمارات خارجية إضافية. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على الشركة النظر في توقعات مبيعاتها للسنة القادمة.
إبراز الاحتياجات المستقبلية
الميزانية تتطلع إلى الأمام وتتطلب بعض التقدير. من الواضح أنه من المستحيل التنبؤ بدقة كاملة بما ستكون عليه احتياجات ميزانية المنظمة المستقبلية. ومع ذلك ، هناك بعض المصادر المهمة للبيانات التي يمكنك الاطلاع عليها للوصول إلى تقدير. وتشمل هذه المصادر بيانات الشركة السابقة ، وأي بيانات متاحة عن المنافسين ، وتحليلاً للاتجاهات الاقتصادية والتنظيمية الحالية والمتطورة التي قد تجعل السنة المقبلة مختلفة بأي حال من السنوات السابقة.
تطابق الاحتياجات المستقبلية إلى الموارد المتاحة
في كثير من الأحيان لا ، فإن مواردك المتاحة لن تتناسب تمامًا مع احتياجاتك المستقبلية المتوقعة. في هذه المرحلة من دورة الميزانية قد تحتاج إلى القيام ببعض التنازلات والتفاوض بين إداراتك لتحديد أفضل السبل لتخصيص موارد شحيحة لشركتك. يجب عليك الحفاظ على أولويات الأعمال والاحتياجات الاستراتيجية في الاعتبار عند خوض هذه العملية.
الحصول على الموافقة النهائية
وبمجرد الانتهاء من وضع ميزانية كاملة ، فإن الخطوة التالية هي الحصول على موافقة من لجنة الموازنة أو أي كيان مخول باتخاذ قرار نعم أو لا نهائي بشأن ميزانيتك. كلما عملت بشكل أكثر صرامة لتلبية احتياجات جميع أصحاب المصلحة الرئيسيين خلال الخطوات السابقة ، يجب أن تكون هذه العملية أكثر سلاسة.
توزيع الأموال المعتمدة
وبمجرد الانتهاء من إعداد الميزانية والموافقة عليها ، فإن الخطوة الأخيرة في عملية وضع الميزانية هي توزيع الأموال المخصصة لمختلف الإدارات وقطاعات الأعمال. عادة ما يكون هذا هو واجب المسؤول المالي أو مراقب الشركة.
المراقبة والتقييم
بمجرد الانتهاء من وضع الميزانية وتوزيعها ، فإن عملية وضع الميزانية لم تنته بعد. يجب عليك الاستمرار في تتبع نجاح الميزانية التي قمت بإنشائها وتنفيذها. ابحث عن المناطق التي تفتقر إلى الموارد أو حيث يبدو أن هناك نفايات وتبقي هذه المناطق في الاعتبار لدورات الميزانية في المستقبل.
