تحليل الربح القياسي في الصناعة هو أداة مفيدة ومتعددة الاستخدامات لأي مدير أعمال. عادة ما يستخدم محللو الأسهم والشركات الكبيرة ، يمكن إجراء تحليل الربح على شركة أو سوق أو منتج أو موقع. يمكن مقارنة التحليل الناتج داخل الشركة ، ضد المنافسين المحددين أو ضد الصناعة ، مما يجعل تحليل الربح المعياري في الصناعة أداة متعددة الاستخدامات وقيمة لأي مدير أعمال.
المهام
"تحليل المعيار" هو مصطلح شامل يشير إلى نوع من التحليل المالي حيث يتم مقارنة بعض المتغيرات من شركة إلى منافسين أو في مجال صناعتها. في حين أن مجالات الاهتمام المشتركة تشمل الرسملة السوقية وحجم الشركة والتطورات المبتكرة ، فإن ربح الشركة هو الاعتبار الأساسي. يقوم تحليل الربح المعياري في الصناعة بتقييم الأداء من منظور مالي باستخدام المعلومات الموجودة في البيانات المالية للشركات. ثم يتم مقارنة هذا التقييم ، أو مقارنته ، ضد شركات مماثلة.
المميزات
في تحليل الربح المعياري في الصناعة ، لا يكفي ببساطة طرح تكلفة السلع المباعة من المبيعات وتفترض أن هذا الرقم هو الربح ؛ بالأحرى ، يجب إعادة استثمار الربح من أجل النمو وضمان الأرباح المستقبلية. وبالتالي ، ينبغي إجراء تحليل لأرباح الصناعة القياسية مع قضايا إعادة الاستثمار والكفاءات النسبية في الاعتبار.
ببساطة ، يتأثر هذا التحليل بالعديد من مقاييس الربح ، بما في ذلك أسعار المبيعات وتكلفة الوحدة وحجم المبيعات ومزيج المبيعات. يمكن رؤية قياسات هذه المتغيرات في هامش التصنيع ، وهامش المساهمة ، والربح الإجمالي ، والانتاج وصافي الدخل.
الدلالة
قد لا يكون تحليل الأرباح المعيارية في الصناعة حلاً لجميع المشكلات التي تواجه مدير الأداء ، ولكن لا يمكن تقويضها. عند استخدامها بشكل صحيح ، يمكن أن توفر رؤية موضوعية للأداء المالي للشركة. في حين يتم استخدام هذا النوع من التحليل داخل المؤسسة لتحديد المجالات التي تحتاج إلى التحسين ، إلا أنه يتم استخدامها بشكل متكرر من قبل محللي الأسهم وتقييم الشركات.
الاعتبارات
القياس المعياري هو أداة تحليل يجب استخدامها بحذر لأنها تستخدم متوسطات عامة. حتى بين الشركات ذات المعدلات المماثلة ، هناك العديد من المتغيرات ، سواء كانت ملموسة أو غير ملموسة ، والتي يمكن أن تجعل الشركة تنجح أو تفشل. في كثير من الأحيان ، سيقوم الناس بإجراء تحليل مرجعي دون تصور مناسب للمتغيرات التي من شأنها أن تعطي معيارًا أكثر دقة.
وبالمثل ، لا جدوى من مقارنة الأداء القياسي بين الصناعات ؛ على سبيل المثال ، سيكون لدى شركة التكنولوجيا هامش ربح أعلى من شركة تصنيع الآلات الصناعية لأن هناك حاجة إلى عدد أقل من المواد. مع أخذ مثال مشابه ، لا يمكن مقارنة شركة البرمجيات بتفاح التفاح لشركة كمبيوتر.
يجب استخدام تحليل المقارنة فقط عندما يكون لدى المحلل فهم شامل للمتغيرات المهمة الخاصة بشركته ولديه القدرة على تحديد مثل الشركات. ينبغي دائما أن تستخدم في السياق.
المفاهيم الخاطئة
أحد المفاهيم الخاطئة الشائعة هي أن محللي الأسهم والشركات الكبيرة فقط يستخدمون تحليل الربح المعياري في الصناعة. نظرًا لفعاليته عند تطبيقها بشكل صحيح ، فإن العديد من الشركات الصغيرة تقوم الآن بتطبيق تحليل الربح المعياري في الصناعة ، سواء كان تاريخيا أو ضد المنافسين.
ومن المفاهيم الخاطئة الشائعة الأخرى المتعلقة بتحليل الأرباح المعيارية للصناعة أن مؤشرات الأداء ستكون هي نفسها لجميع الشركات في الصناعة. مؤشرات الأداء محددة للغاية ولا ينبغي تعميمها. في الواقع ، العديد من الشركات تواجه نفسها في مشاكل مالية من خلال عدم إجراء تقييم دقيق لمؤشرات الأداء التي يجب مراقبتها.
