عندما تقوم المنشأة بتجميع كمية لا بأس بها من رأس المال التشغيلي ، قد يختار أصحاب الأعمال إيداع الأموال الإضافية في شهادة الإيداع من أجل الحصول على أسعار فائدة أعلى على الأموال في حين أنها ليست ضرورية لعمليات الأعمال العادية. حتى إذا كانت شهادة الإيداع مخدومة في نفس المصرف الخاص بفحص الأعمال و / أو حسابات التوفير ، يجب عليك حساب شهادة الإيداع بشكل منفصل في سجلاتك المحاسبية.
قم بإنشاء شهادة حساب الإيداع في قسم الأصول في دفتر الأستاذ العام الخاص بك.
أنشئ حسابًا مكتسبًا للفائدة في قسم الدخل في دفتر الأستاذ العام. إذا كنت تفصل الدخل التشغيلي من الدخل غير التشغيلي في دفتر الأستاذ العام الخاص بك ، فقم بإنشاء حساب الفائدة المكتسبة في قسم الدخل / المصاريف غير التشغيلي في دفتر الأستاذ العام الخاص بك.
سجل التمويل لفتح شهادة الإيداع كتخفيض للحساب البنكي تم خصم المال منه. تشير مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) إلى انخفاض في حساب الأصول ، مثل الحسابات الجارية أو حسابات التوفير ، على أنها "ائتمان".
سجل إيداع الأموال كزيادة في شهادة حساب الإيداع. يشير مصطلح GAAP إلى زيادة في حساب الأصول ، مثل حساب شهادة الإيداع ، باعتباره "خصم".
يتم تسجيل الفائدة المكتسبة على شهادة الإيداع كزيادة (مدين) إلى شهادة حساب الوديعة وزيادة (رصيد) لحساب دخل الفائدة. يعتبر GAAP زيادة في حساب الأصول "خصم" وزيادة في حساب الدخل "ائتمان".
نصائح
-
إذا لم تكن متأكدًا من كيفية حساب شهادات الإيداع بشكل صحيح ، ففكر في الاستعانة بمتخصص في المحاسبة لمساعدتك في الإعداد.
