كيفية حساب تباين السنة أكثر من سنة

عندما تقوم فرق الإدارة بتحليل أداء الشركة ، فإنها غالبًا ما تستخدم نوعًا من تقرير التباين الذي يقارن الإحصائيات المالية لمعرفة مدى اختلافها عن سنة واحدة مقارنة بأداء أخرى ، عادةً في السنة الحالية. يعتبر هذا النوع من التقارير ، والذي يُطلق عليه تباين سنوي (سنوي) ، مفيدًا ومفيدًا بشكل خاص عند مقارنة سلسلة زمنية من البيانات المالية. يمكن للمحللين أن يشهدوا بسرعة وبوضوح تغيرات في مختلف جوانب العمل مع تحليل سنوي.

نصائح

• لحساب تباين السنة الماضية ، اطرح ببساطة بيانات الفترة الجديدة من القديم ، ثم قسّم النتيجة حسب البيانات القديمة للحصول على النسبة المئوية للتباين.

تعريف المفهوم

YoY variance هو أداة تستخدم محللين ماليين لقياس التغيرات مع مرور الوقت ، باستخدام الرياضيات البسيطة ومجموعة متنوعة من الأرقام من البيانات المالية للشركة. ينظر الحساب إلى التغيير ، أو التباين ، في قيمتين مع مرور الوقت مثل إيرادات المبيعات أو صافي الدخل. يصبح حساب التباين هذا مفيدًا جدًا عند إجراء تحليل لبضع سنوات من البيانات ، مثل ثلاثة أعوام متتالية من أداء الشركة. عندما تقوم بحساب معدل النمو السنوي ، يمكن أن يظهر الفرق الناتج ما إذا كانت المبيعات قد نمت بمعدل متوقع أو مستهدف ، إذا كانت النفقات تنمو بشكل أسرع أو أبطأ من المبيعات ، ومعلومات أخرى مفيدة لإدارة وتوجيه القرارات المالية للشركة.

تتضمن المقاييس الأخرى شائعة الاستخدام في حسابات التباين على أساس سنوي (SG & A) ، أو المصروفات العامة والإدارية للبيع. التحقق من هذا التباين بين السنوات يبين مدى نجاح الشركة في إدارة نفقاتها من سنة إلى أخرى. إن تكلفة البضائع المباعة (COGS) و الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك (EBITDA) ، أو الأرباح قبل خصم ضريبة الفوائد والإهلاك ، هي أيضًا مقاييس أداء مفيدة لمراجعتها في تحليل التباين السنوي.

كيفية حساب العام على مدى سنوات النمو

لحساب تباين سنوي ، يمكنك استخدام آلة حاسبة محمولة باليد ، على الرغم من أنك قد تجد برنامجًا لجداول البيانات أكثر كفاءة. لإجراء الحساب ، حدد البيانات من العامين في المقارنة. على سبيل المثال ، إذا كنت ترغب في حساب التباين في أرباح المبيعات ، فاستخدم الصيغة التالية:

YoY variance = (مبيعات العام الحالي - مبيعات العام الماضي) / مبيعات العام الماضي

على سبيل المثال ، إذا كنت قد بعت ما قيمته 10 آلاف دولار من الأدوات في العام الماضي وارتفعت المبيعات إلى 15000 دولار هذا العام ، فستحسب الفرق على النحو التالي:

YYY variance = ($ 15،000 - $ 10،000) / $ 10،000 =.50، or a 50 percent variance

قد يكون التباين الناتج ، أو التغيير من سنة إلى أخرى ، إيجابياً ، مما يعني نمواً ، أو سلبي ، مما يعني حدوث انخفاض في الإيرادات أو المصروفات الصادرة.

تفسير السنة على حساب السنة

يوفر تحليل الحساب على أساس سنوي طريقة مفيدة لعرض التغييرات بمرور الوقت لأنها تكشف بسرعة عن بعض اتجاهات العمل. نظرًا لأنك تقارن بيانات السنة كاملة ، فإن أي اختلافات بين الأشهر الفردية تصبح أكثر سلاسة. على سبيل المثال ، على الرغم من أن نشاطك التجاري يؤدي معظم مبيعاته مباشرة قبل العطلات ، إلا أن هذا التذبذب ، الذي يطلق عليه الموسمية ، لن يظهر في حساب التباين الخاص بالبيانات السنوية.

في هذه الحالة ، قد تجد أنه من المفيد إجراء حساب تباين شهر على مدار كل عامين بحيث يمكنك إلقاء نظرة أعمق على الاتجاهات الموسمية بالإضافة إلى الفروق السنوية. ستقوم بحساب التباين في كل شهر. على سبيل المثال ، الفارق بين كانون الثاني 2017 و كانون الثاني 2018 ، و February 2017 مقابل شباط 2018 ، وما إلى ذلك.

فهم أساس الحساب

عند إجراء حساب التباين السنوي ، من المهم التحقق من إنشاء كل مجموعة من البيانات على نفس الأساس. قد تكون بيانات مبيعاتك السنوية ، على سبيل المثال ، من السنة المالية الأخيرة للشركة ، أو قد تكون أحدث البيانات التاريخية للشركة (TTM) ، والتي قد تغطي فترة زمنية مختلفة عن بيانات السنة المالية.

إذا كانت الشركة تقوم بأعمال ضخمة خلال فترة الكريسماس ، على سبيل المثال ، وكنت تجري تحليلك مع بيان دخل TTM اعتبارًا من 30 يونيو 2018 ، فستحتاج إلى بيان دخل TTM اعتبارًا من 30 يونيو 2017 ، للمقارنة المتساوية. ستحصل على نتيجة مختلفة وأقل فائدة إذا قمت بمقارنة بيانات TTM الخاصة بك مع المعلومات الخاصة بالسنة المالية للشركة ، والتي تنتهي في 31 ديسمبر.

إلى جانب استخدامها لتحليل بيانات الشركة ، ستجد تحليل التباين السنوي المستخدم لمراجعة المقاييس المالية والاقتصادية الأخرى ، مثل الاتجاهات في معدلات التضخم ومعدلات البطالة وأسعار الفائدة والناتج المحلي الإجمالي ، وهو الناتج المحلي الإجمالي للبلاد.