كيفية حساب صافي هامش الفائدة من بيان الدخل البنك

تعمل البنوك عن طريق إقراض واستثمار السيولة لتوليد الدخل ، ولكن عليها أيضاً أن تدفع الفائدة لمدخريها ودائنيها. تعتمد قدرة البنك على تحقيق الربح على مقدار دخل الفوائد الذي يتقاضاه عن مصروفات الفائدة - وهي القيمة المعروفة باسم صافي الفائدة. هامش صافي الفائدة هو النسبة المئوية المحسوبة من صافي الفائدة التي تشير إلى عائد البنك على الأصول ذات العائد على الفائدة خلال فترة معينة.

العناصر التي ستحتاجها

قوائم الدخل
ورقة التوازن

طرح إجمالي مصروفات الفوائد من إجمالي إيرادات الفوائد للفترة المعنية. والنتيجة هي صافي الدخل. إيرادات ومصروفات الفوائد هي بنود في بيان الدخل الخاص بالبنك. قد يتم بالفعل احتساب صافي إيرادات الفوائد والمدرجة في قائمة الدخل. إذا امتدت الفترة المعنية إلى بيانات الدخل المتعددة ، أضف صافي الفائدة من كل بيان لحساب الإجمالي للفترة بأكملها. على سبيل المثال ، إذا حقق البنك 1 مليون دولار من إيرادات الفوائد خلال العام الماضي وكان لديه مبلغ 800،000 دولار في قائمة الفوائد ، فإن صافي ربحه هو مليون دولار مطروح منها 800،000 دولار أو 200،000 دولار.

قم بحساب متوسط متوسط دخل البنك. الأصول التي تكتسب الفائدة هي أشياء مثل القروض والاستثمارات التي يقوم بها أحد البنوك التي تولد إيرادات الفوائد. يتم ملاحظة الأصول ذات العائد من الفائدة في الميزانية العمومية للبنك. أضف جميع الأصول التي تربحها الشركة في كل ميزانية عمومية خلال الفترة المعنية ، وقسمها حسب عدد الموازنات التي تحتاج إليها لتغطية الفترة. والنتيجة هي متوسط الأصول التي تربح الفائدة. على سبيل المثال ، إذا كان لدى البنك خلال العام الماضي 9 ملايين دولار من الأصول المدرة للفوائد خلال الأشهر الستة الأولى و 11 مليون دولار خلال الأشهر الستة الأخيرة ، فإن متوسط أصوله المدرة للفوائد للسنة هو 10 ملايين دولار.

قسِّم متوسط الأصول ذات العائد المحسوب المحسوب في الخطوة 2 حسب صافي الدخل المحسوب في الخطوة 1. والنتيجة هي هامش الفائدة الصافي. واستمرارًا للمثال السابق ، فإن قسمة إيرادات الفوائد الصافية للبنك والبالغة 200 ألف دولار على متوسط الأصول التي تحقق عائدًا بقيمة 10 ملايين دولار ، يعطي هامش فائدة صاف قدره 0.02 أو 2٪.

نصائح

هامش صافي الفائدة هو مؤشر على ربحية ممارسات الإقراض والاستثمار لدى البنك ، ولكنه ليس مرادفاً للربح. يمكن أن يكون لدى البنك مصادر دخل ، مثل رسوم الحساب ، بالإضافة إلى المصروفات غير المدرجة في هامش الفائدة الصافي.