على الرغم من أنه لا يوجد لدى صاحب عمل كرة بلورية للتكهن بالأرباح والنفقات المستقبلية ، فإن مجموعة من البيانات المالية المتوقعة المدروسة يمكن أن توفر معايير للتخطيط والتمويل. معًا ، يقدم بيان الدخل النموذجي والميزانية العمومية المتوقعة فكرة عما يمكن توقعه إذا كانت الافتراضات الخاصة بك سليمة وتقدم خريطة طريق لاستراتيجية قصيرة الأجل وطويلة الأجل.
نصائح
-
سيوضح بيان الدخل المتوقع مقدار السيولة التي تتوقع أن تأتي وتترك في نهاية الفترة القادمة. سوف تعرض الميزانية العمومية المتوقعة كيف ستنفذ أرباحك أو خسائرك المتوقعة من حيث الديون والأصول والنقد في متناول اليد.
إنشاء البيانات المالية المتوقعة
يجب أن يستند بيان المركز المالي المتوقع إلى معلومات حقيقية بدلاً من التفكير بالتمني. كلما زادت دقة المعلومات التي تقوم بتضمينها ، كانت فرصك أفضل في إنشاء إسقاطات مفيدة وذات مغزى.
- استخدم المعلومات السابقة كأساس للافتراضات حول المستقبل. يمكن أن توفر كتبك من الفترات المحاسبية السابقة أرقامًا توضح النسبة المئوية للإيراد الذي تنفقه عادةً على التكاليف المباشرة مثل المواد وكشوف المرتبات. ويمكنهم أيضًا مساعدتك في تحديد التكاليف الثابتة ، خاصة إذا كانت البنية الأساسية لنشاطك التجاري مستقرة إلى حد معقول ، ولن تتغير تكاليف مثل الإيجار والمرافق بشكل ملحوظ خلال فترة العرض.
- إجراء بحث لدعم الافتراضات للمشروعات الجديدة. إذا كان نشاطك التجاري جديدًا أو إذا كنت بصدد إطلاق منتج جديد ، فلا يزال بإمكانك جمع معلومات لإرساء توقعاتك على أرض الواقع. ستتوفر لدى مكتبتك المحلية معلومات حول المعلومات السكانية في منطقتك ، وسيساعدك هذا على تطوير فكرة عن عدد العملاء المحتملين الذين قد تتمكن من الوصول إليهم. يمكن لمكاتب المدن والمقاطعات توفير بيانات عن الأنشطة التجارية المماثلة التي قد تؤثر على نتائج أداء شركتك أو تقارن بينها.
- خلق توقعات لمجموعة من النتائج. بالطبع كنت تأمل وتوقع نجاحاً غير مكبوح ، لكن مشروعك قد يستغرق بعض الوقت للتخلص من الأرض ، وقد لا يجتذب حتى على الإطلاق. قم بسلسلة من الإسقاطات المختلفة التي تعرض أفضل السيناريوهات في أسوأ الحالات وأسوأ الحالات. ستساعدك هذه الإصدارات المختلفة من البيانات المالية المتوقعة على الاستعداد لمجموعة متنوعة من الاحتمالات من خلال إظهار المبلغ الذي يجب أن تكسبه لكسر وتحت أي ظروف قد تحتاج إلى رأس مال إضافي.
جعل افتراضات بيان الدخل
يلخص بيان الدخل إيراداتك ونفقاتك خلال فترة معينة ويحسب صافي أرباحك بناء على هذه الأرقام. وسوف تشمل خطوطًا لتكاليف متغيرة أو تلك التي تتقلب بشكل مباشر بالنسبة لحجم الأعمال التي تقوم بها وكذلك التكاليف الثابتة مثل الإيجار ، والتي تبقى ثابتة مع زيادة مبيعاتك. يوضح بيان الدخل المتوقع مقدار ما تتوقع إنفاقه ومقدار ما تتوقع أن تكسبه وتحطيم هذه المناطق إلى فئات مثل البيع بالجملة ومبيعات التجزئة والمواد ونفقات كشوف المرتبات.
ستؤثر الافتراضات وراء بيان الدخل المتوقع على المعلومات التي تقوم بإدخالها والنتائج التي تتلقاها. يبدو من المعقول أن نفترض أن التكاليف المتغيرة مثل العمالة والمواد ستبقى ثابتة بشكل معقول كنسبة مئوية من مبيعاتك المتغيرة.
ومع ذلك ، هناك حالات قد لا يكون فيها هذا هو الحال ، كما لو كنت تحقق وفورات الحجم أو إذا زادت تكلفة المواد الأساسية فجأة. على الرغم من أنه لا يمكنك دائمًا التنبؤ بهذه التطورات والأحداث ، يمكنك على الأقل عزل نفسك عن بعض عدم اليقين من خلال فهم الافتراضات التي تقوم بها والطرق التي قد تكون بها مشكلة.
افتراضات بيان الدخل للشركات الجديدة
إذا كان نشاطك التجاري جديدًا ، فلن يكون لديك حتى بيانات الدخل السابقة لاستخدامها كأساس للتوقعات المستقبلية. يمكن لأبحاث الصناعة والسوق أن توفر نقاط انطلاق قيمة ، ولكن لا تزال هناك العديد من المجهولات الهامة التي ستؤثر على النتائج الفعلية. من غير المحتمل أن تعكس بيانات الدخل المتوقعة بدقة جميع الطرق التي سيكشف عنها عملك ، خاصة إذا كان لديك خبرة قليلة في تنظيم المشاريع. ومع ذلك ، فإن عملية إنشاء بيان الدخل المتوقع هو تمرين قيم لمساعدتك في التفكير من خلال المشاكل والإمكانيات وإعدادك لإطلاق شركتك.
تكوين افتراضات الميزانية العمومية
الميزانية العمومية هي ملخص موجز عن الوضع المالي لشركتك في لحظة معينة من الزمن. يسرد كل شيء تملكه على جانب واحد وكل شيء تدين به على الجانب الآخر ثم يلخص العلاقة بين الاثنين في حساب يسمى "حقوق المالك". إن إنشاء ميزانية عمومية فعلية أمر بسيط ومباشر: أنت تقوم بفحص الأموال في جميع حساباتك المصرفية بالإضافة إلى الأموال الخاصة بك ، وقمت بمقارنتها بالأرصدة المستحقة للأفراد وعلى القروض وبطاقات الائتمان.
ومع ذلك ، مثل بيانات الدخل ، يتم إنشاء الميزانية العمومية بالفعل على سلسلة من الافتراضات التي يجب أن توضع في الاعتبار لتجنب الشعور الزائف بالأمان. يمكن بسهولة بناء الميزانية العمومية المتوقعة بافتراض أن كل سنت تكسبه سيزيد من قيمة ثروتك الصافية ، ولكن يمكنك شراء المعدات أو المخزون الذي ينتهي به المطاف إلى أن تصبح عديم الفائدة.
تتضمن الميزانيات أيضًا عناصر ذاتية مثل النية الحسنة ، والتي تضع رقمًا بالدولار على الأصول المعنوية لشركتك وتستند إلى افتراضات حول كيفية إدراك الآخرين للقيمة الحقيقية لسمعتكم وأنظمة المعلومات.
افتراضات الميزانية العمومية للشركات الجديدة
إذا كنت قد بدأت للتو ، فربما لن تكون لديك فكرة واضحة عن كيفية ترجمة مبيعاتك إلى أصول. على أقل تقدير ، كن على دراية بالافتراضات التي تقوم بها عند إنشاء ميزانية عمومية مسقطة لأعمال بدء التشغيل ، مثل مدى سرعة سداد الديون ، وتضمين الحواشي التي تفصّل هذه المباني بالتفصيل. لا يُفترض أن يكون هذا المستند توقعًا دقيقًا من الناحية السحرية ، بل بالأحرى أداة لمساعدتك على التنبؤ بكيفية ظهور مشروعك الائتماني للمقرضين ومتى قد تحتاج إلى رأس مال إضافي.
استخدام البيانات المالية المتوقعة
ستكون الميزانية العمومية المتوقعة وبيان الدخل في متناول اليد عندما يحين الوقت لاتخاذ قرارات حول كيفية تنمية شركتك. إن بيان الدخل المبدئي الخاص بك هو فرصتك لرسم التكاليف المتوقعة بالنسبة إلى الدخل المتوقع حتى تتمكن من معرفة ما إذا كان المنتج أو المشروع الذي تفكر فيه هو أمر قابل للتطبيق من الناحية المالية.
يمكن أن تقدم لك الميزانية العمومية المبدئية فكرة عن كيفية ظهور استراتيجياتك لتمويل هذه الخطوة كديون وموجودات. إن إﻋداد ھذه اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﻟﻌدد ﻣن اﻟﻧﻘﺎط اﻟﻣﺧﺗﻟﻔﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑل ، ﻣﺛل ﺳﻧﺔ واﺣدة وﺛﻼث ﺳﻧوات ، ﺳﯾﻌطﯾك ﻣﻧظورًا ﺑﻌﯾد اﻟﻣدى ﻋﻟﯽ ﻣﺷروﻋك.
سيطلب المقرضون والمستثمرون رؤية بيانات الدخل المتوقعة والميزانيات قبل تقديم الأموال. يمنحهم هذا المطلب الفرصة لمعرفة ما إذا كانت افتراضاتك وتوقعاتك واقعية وما إذا كان مشروعك استثمارًا محفوفًا بالمخاطر أو سليمًا. يوفر أيضًا شرط تقديم هذه العبارات أساسًا للمحادثة ، حيث أنها تثير الأسئلة وتقدم إجابات توضح نقاط القوة والضعف في توقعاتك.
تحقيق التوازن
عند إنشاء الميزانية العمومية المتوقعة وبيان الدخل ، حاول أن تضع وسيطًا سعيدًا بين الثقة والواقعية. استخدم هذه الوثائق لإظهار إمكانات شركتك في النمو وسداد التمويل الذي تبحث عنه ، ولكن أيضًا عرض الأرقام التي يتم بحثها جيدًا وجذوره في الواقع. كلما تمكنت من رسم مسار بين التطبيق العملي والتفاؤل ، كان من الأفضل لك إقناع المقرض أو المستثمر بجدارة مشروعك.
